Als je meer belasting in box 3 hebt betaald dan het geval zou zijn als er wel gerekend zou worden met het door jou werkelijk behaalde rendement, heb je onder de Wet tegenbewijsregeling box 3 recht op belastingteruggave. De wet betreft de jaren vanaf 2017, als je tijdig bezwaar hebt aangetekend, en anders 2021 tot en met 2027. Als de nieuwe berekening in je nadeel is, hoef je niet meer belasting te betalen.
De berekening moet per jaar, en voor fiscaal partners gezamenlijk, gedaan worden. De berekening vraagt best wel wat (uitzoek)werk. Een teruggave is alleen te verwachten bij wat grotere vermogens en/of een flink afwijkend werkelijk behaald rendement. Voor beleggers zijn waarschijnlijk de jaren 2022 en in mindere mate 2018 interessant om naar te kijken.
Voor de berekening van het behaalde rendement gelden de volgende rekenregels:
Bereken met onze box 3-check hieronder zelf wat dit voor jou zou kunnen betekenen.