Verwerk de aangifte loonheffingen in zes stappen
Werkgevers moeten over loon van de werknemers loonheffingen berekenen en die via de aangifte loonheffingen aangeven en afdragen. Slaat uw organisatie daarbij de plank mis, dan hangen uw onderneming naheffingen en boetes boven het hoofd. Het loont dus de moeite om u in de bijzonderheden van de aangifte loonheffingen te verdiepen. Deze toolbox zet ze op een rijtje en loodst u zonder kleerscheuren door het proces van de loonaangifte heen.
-
1
Download de interactieve checklist
Verwerk de aangifte loonheffingen in zes stappen
Wie de regels niet volgt, kan naheffingen en boetes verwachten
Elke werkgever met personeel in dienst ontkomt niet aan het periodiek doen van aangifte loonheffingen. De loonaangifte is aan veel regels gebonden. Werkgevers die zich niet aan die regels houden, hangt een hoop extra administratieve rompslomp en onnodige kosten boven het hoofd. Deze toolbox zet de basics van de aangifte loonheffingen voor u op een rijtje.
-
2
Wat telt mee voor de (aangifte) loonheffingen?
Waaruit bestaan de loonheffingen?
Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 10-02-2022
Voor het verschil tussen brutoloon en nettoloon van werknemers worden allerlei termen gebruikt. Ik hoor soms loonbelasting, soms loonheffing en soms loonheffingen. Is dat allemaal hetzelfde?
Wat valt onder loon in geld?
Vraag & Antwoord Loonadministratie Publicatiedatum: 16-04-2020
Wat valt allemaal onder de noemer loon in geld? Vallen daar ook bitcoins onder?
Wat is loon in natura waard?
Vraag & Antwoord Werkkostenregeling (WKR) Publicatiedatum: 30-04-2024
Als we een verstrekking of terbeschikkingstelling in de vrije ruimte van de werkkostenregeling willen onderbrengen, hoe bepalen we dan de waarde ervan voor de werknemer?
De werkkostenregeling toepassen in acht stappen
Toolbox Werkkostenregeling (WKR) Publicatiedatum: 19-07-2024
De werkkostenregeling geeft werkgevers de mogelijkheid om vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers te geven zonder dat daar loonheffingen over berekend hoeven te worden. Daarbij gelden wel strikte voorwaarden. Met deze toolbox volgt u de juiste stappen.
Handboek Loonheffingen 2024 met register
Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 29-04-2024
De pdf van Handboek Loonheffingen 2024, uitgave april, bevat de regels voor de loonheffingen in 2024. En een register!
-
3
Verschuldigde loonheffingen berekenen
Loonbelastingtabellen 2024 zijn gepubliceerd
Nieuws Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 04-01-2024
De Belastingdienst heeft de loonbelastingtabellen voor 2024 online gezet: de witte en groene loonbelastingtabellen 2024, de tabellen voor herleidingssituaties en de tabellen voor bijzondere beloningen. Ook zijn de codes voor de aangifte loonheffingen gepubliceerd.
Loonheffingskorting
Infographic Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 16-01-2024
Via de loonbelasting/premie volksverzekeringen verrekent de werkgever de zogenoemde loonheffingskorting, die bestaat uit een cocktail van vijf heffingskortingen.
Wanneer geldt de tabel bijzondere beloningen?
Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 02-12-2023
In welke situaties moeten we bij het berekenen van de verschuldigde loonheffingen over het loon van de werknemers de tabel voor bijzondere beloningen gebruiken en niet de normale tijdvaktabel?
Tabel bijzondere beloningen correct gebruiken
Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 01-03-2023
Voor beloningen naast het reguliere loon gebruikt u niet de tabel van de reguliere beloningen, maar de tabel voor bijzondere beloningen.
Snel aan de slag met de premies werknemersverzekeringen en bijdrage ZVW
Toolbox Sociale verzekeringen Publicatiedatum: 08-08-2024
Voor veruit de meeste werknemers moet uw organisatie premies werknemersverzekeringen en werkgeversheffing Zorgverzekeringswet (ZVW) betalen via de aangifte loonheffingen. Gelukkig neemt salarissoftware u tegenwoordig veel denkwerk uit handen. Toch is het goed als u alle regels rondom de premies werknemersverzekeringen kent. Deze toolbox loodst u langs alle bijzonderheden die gelden voor de premies voor de WW, ZW, WAO/WIA en de inkomensafhankelijke bijdrage ZVW.De basisregels van de aangifte loonheffingen vindt u in de toolbox Verwerk de aangifte loonheffingen in zes stappen.
Contracturen en contractloon berekenen
Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 08-12-2023
In de aangifte loonheffingen moet u onder meer het contractloon en de contracturen invullen. In deze tool ziet u hoe u deze kunt berekenen.
-
4
De aangifte loonheffingen invullen
Aandachtspunten bij de drie mogelijke manieren voor loonaangifte
Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 03-06-2022
U bent er verantwoordelijk voor dat de door uw onderneming verschuldigde loonheffingen op tijd worden aangegeven bij en betaald aan de Belastingdienst. Voor het doen van aangifte loonheffingen bestaan er drie manieren. Afhankelijk van uw situatie is een bepaalde wijze al dan niet geschikt. Elke manier van loonaangifte doen, kent zo zijn aandachtspunten.
Model gegevens vastleggen voor de loonheffingen
Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 16-02-2024
Deze tool biedt u een handig formulier om de benodigde gegevens van de werknemer vast te leggen en aangifte loonheffingen te kunnen doen.
Bepaal de fiscale woonplaats van werknemers
Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 14-02-2023
Met deze checklist bepaalt u wat fiscaal gezien de woonplaats is van uw werknemer en waar u die moet toepassen in de aangifte loonheffingen.
Anoniementarief loonheffingen
Infographic Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 16-02-2023
Als een werkgever niet over bepaalde gegevens voor de loonheffingen van zijn werknemers beschikt, moet hij voor hen het zogeheten anoniementarief toepassen. Dat heeft gevolgen voor het berekenen van de over hun loon verschuldigde loonheffingen.
Mag er een fictief BSN in de aangifte loonheffingen staan?
Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 25-02-2022
Wij hebben van een werknemer nog geen burgerservicenummer. Kunnen we in de aangifte loonheffingen een fictief nummer gebruiken?
Het verschil: loontijdvak en aangiftetijdvak
Nieuws Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 28-04-2022
Elke organisatie met werknemers heeft ermee te maken: tijdvakken. Maar wat is nou eigenlijk het verschil tussen een loontijdvak en een aangiftetijdvak en waarom is dat verschil belangrijk?
Aangiftetijdvakken loonheffingen 2024
Infographic Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 02-01-2024
Over het loon van de werknemers van uw organisatie moeten loonheffingen worden ingehouden. Voor de door u ingehouden en verschuldigde bedragen moet u periodiek aangifte loonheffingen doen. De bedragen die uw organisatie volgens de aangifte verschuldigd is, moet u tegelijkertijd met de aangifte loonheffingen betalen. De aangifte en betaling kan per vier weken, maandelijks, per kwartaal, per half jaar of per jaar plaatsvinden. In deze infographic vindt u alle deadlines voor 2024.
Houd contactgegevens aangifte loonheffingen actueel
Nieuws Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 31-07-2024
Nadat de aangifte loonheffingen aangeleverd is, heeft de Belastingdienst hier soms vragen over. In de aangifte loonheffingen zijn daarom twee rubrieken opgenomen waarin contactgegevens van de aanleveraar of zijn contactpersoon opgegeven kunnen worden. Zorg dat die actueel zijn.
Betalingskenmerk van de aangifte loonheffingen zoeken
Nieuws Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 04-10-2023
Een werkgever moet tijdig de aangifte loonheffingen indienen en betalen, onder vermelding van het betalingskenmerk. Eenmaal per jaar ontvangt hij daarvoor de gegevens in de aangiftebrief loonheffingen. Maar hoe achterhaalt een werkgever welk betalingskenmerk hij moet hanteren als hij deze brief kwijt is?
Kunnen we een herinnering krijgen voor de loonaangifte?
Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 02-12-2022
Soms is het lastig om te onthouden wanneer de loonaangifte de deur uit moet. Kunnen we ieder aangiftetijdvak een herinnering krijgen voor het indienen en betalen van de aangifte loonheffingen?
-
5
Bijzondere situaties voor de loonheffingen verwerken
Bijzondere uitkeringen in de aangifte loonheffingen verwerken
Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 25-06-2021
Het verwerken van normaal loon in de aangifte loonheffingen is voor u vast en zeker gesneden koek. Maar er zijn ook minder vaak voorkomende loonbestanddelen die speciale aandacht behoeven. Hoe verwerkt u aanvullend geboorteverlof, een transitievergoeding of een opname uit de levensloopregeling in de aangifte loonheffingen?
Snel aan de slag met bijzondere situaties in de aangifte loonheffingen
Toolbox Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 01-08-2024
De regels van de aangifte loonheffingen zijn tamelijk complex, maar in de meeste gevallen doet het salarispakket het zware werk. Voor bepaalde groepen werknemers en voor bepaalde speciale situaties gelden afwijkende regels in de loonaangifte. In deze toolbox staan alle uitzonderlijke omstandigheden voor de aangifte loonheffingen op een rijtje.De basisregels van de aangifte loonheffingen vindt u in de toolbox Verwerk de aangifte loonheffingen in zes stappen.
-
6
Handelingen na de aangifte loonheffingen
De diverse controles rond de aangifte loonheffingen
Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 08-12-2022
Na indiening van uw aangifte loonheffingen wordt deze door zowel de Belastingdienst als UWV aan controles onderworpen, op verschillende momenten in het verwerkingsproces. Er vinden diverse soorten controles plaats, waarbij u terugkoppeling krijgt als er iets mis is met de loonaangifte. De te nemen actie is afhankelijk van de situatie. Alle controles zijn erop gericht om de polisadministratie betrouwbaar en stabiel te houden.
Moeten we een fout in de loonaangifte herstellen of herzien?
Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 09-11-2020
Bij de loonaangiften gaven we ten onrechte aan dat de werknemer geen oproepovereenkomst had. Moeten we deze fout herstellen of herzien?
De regels voor het corrigeren van de aangifte loonheffingen
Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 30-01-2024
De Belastingdienst en andere instanties baseren zich voor het bepalen van aangiftes, uitkeringen en toeslagen op de gegevens uit de polisadministratie. Die moeten dus in orde zijn. Dat betekent dat uw organisatie eventuele fouten in de aangifte loonheffingen altijd moet corrigeren, ook als ze voor uw organisatie geen verdere gevolgen hebben. Hoe gaat dat ook alweer in zijn werk voor 2023, 2022 en eerdere jaren?
Naheffingen en boetes rond de aangifte loonheffingen
Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 14-05-2024
Ook al doet u nog zo uw best om het te voorkomen, rond de aangifte loonheffingen kan er natuurlijk altijd iets misgaan. Denk aan een fout in een aangifte, het te laat indienen ervan of te weinig loonheffingen betalen.De Belastingdienst heeft dan de mogelijkheid om de ontbrekende loonheffingen na te heffen en een boete voor het verzuim op te leggen. In ernstige gevallen kan uw onderneming strafrechtelijk vervolgd worden.
Boetes rond de loonheffingen
Infographic Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 24-01-2024
Bij de aangifte loonheffingen kunnen werkgevers onbedoeld fouten maken: een zogeheten verzuim. Denk bijvoorbeeld aan een fout in de gegevens in de loonaangifte, het te laat indienen van de aangifte of het betalen van te weinig loonheffingen. In zulke gevallen kan de Belastingdienst de werkgever een verzuimboete opleggen. Hoe hoog die boete precies is, hangt af van de situatie.
Instructie invullen bezwaar loonheffingen
Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 09-10-2023
Als uw onderneming het niet eens is met een naheffingsaanslag loonheffingen van de Belastingdienst, kunt u bezwaar maken.
Stap voor stap door de fiscale bezwaar- en beroepsprocedure
Toolbox Bezwaar en beroep Publicatiedatum: 11-04-2023
De Belastingdienst eist dat uw onderneming belasting betaalt. Inspecteurs van de Belastingdienst houden in de gaten of de fiscale regels correct zijn toegepast en dus of uw onderneming voldoende belasting heeft betaald. Vindt de inspecteur van niet, dan hangen u in de meeste gevallen extra kosten boven het hoofd. Bent u het daar niet mee eens, dan kunt u bezwaar maken. Krijgt u nul op het rekest, dan kunt u achtereenvolgens in beroep gaan, in hoger beroep gaan en in cassatie gaan. In deze toolbox vindt u de tools die u nodig heeft bij het instellen van een bezwaar of beroep, en informatie over het verloop van deze procedures.
-
7
Meer informatie
Aansprakelijkheid loonheffingen
Training 1 bijeenkomst (2 dagdelen)
De inleners- en ketenaansprakelijkheid vormen een groot risico voor veel organisaties die regelmatig werk uitbesteden. De overheid treedt namelijk steeds strenger op als premies en loonbelasting niet correct betaald zijn. Dit treft niet alleen malafide bedrijven, maar ook onschuldige organisaties. Tijdens de training Aansprakelijkheid loonheffingen worden alle (in)directe risico’s op een rij gezet. Daarnaast komen alle maatregelen aan bod die organisaties beschermen tegen de inleners- en ketenaansprakelijkheid. Voorkom dus dat u uw klanten moet vragen of zij een deel van de factuur op een G-rekening storten!