Hoe kunnen we een mogelijke omzetdaling inschatten?

Question

Ons managementteam verwacht dat bepaalde afdelingen minder omzet zullen draaien door de geopolitieke situatie. Hoe kunnen we zoiets inschatten?

Accepted Answer

Normaal gesproken bespreekt de financiële afdeling met het managementteam in het vierde kwartaal het budget en de budgetbesteding voor het volgende jaar. Met tussentijdse, bijvoorbeeld maandelijkse jaareindeprognoses, ook wel een latest estimate (LE) genoemd, kan op een snelle manier bijgesteld worden.

Deze manier van forecasting zorgt ervoor dat je gedurende het jaar kunt zien of de beoogde resultaten nog steeds haalbaar zijn. Deze werkwijze heeft een snelle signaleringsfunctie: afwijkingen ten opzichte van de laatste prognose leiden tot aanvullende acties en correcties. Het voordeel van dit systeem is dat je tussentijds kunt inschatten of de jaardoelstellingen, en dus ook jaar één van het strategisch plan, worden gerealiseerd. Dat betekent ook dat je steeds kunt schuiven. Heb je van één of meer afdelingen het vermoeden dat die minder omzet zullen draaien dan begroot, dan kun je direct een nieuwe LE maken. Als veel nog onduidelijk is, kun je alleen uitgaan van aannames die op dat moment bekend zijn.

Effect van variabelen

Als voorbeeld: jouw onderneming heeft een afdeling die evenementen organiseert. Er zijn omstandigheden die maken dat de evenementen minder deelnemers kunnen toelaten. Je krijgt van die afdeling door dat er 10% procent minder aanmeldingen zullen zijn. Dan maak je van die 10% een variabele.

Wat doet dat met de kosten? Draagt die afdeling dan nog wel bij aan het resultaat? Kun je nog schuiven naar een andere maand en waar loop je dan tegenaan? Houd er wel rekening mee dat het gaat om schattingen die nooit 100% kloppen. Het is alleen een richtingaanwijzer.

Vergeet niet te noteren welke aannames je doet en waarop je die baseert! En verlies je niet in details, het gaat in dit geval om hoofdlijnen.

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Hoe kunnen we een mogelijke omzetdaling inschatten?

5 maart 2026

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema Begroten en budgetteren