Zo zorgt u voor een correcte BTW-administratie

Voordat u een correcte BTW-aangifte kunt doen, moet de BTW wel goed bijgehouden zijn in uw administratie. Met behulp van deze toolbox kunt u ervoor zorgen dat uw BTW-administratie en facturen helemaal volgens de regels zijn.

  • 1

    Download de interactieve inhoudsopgave

    Zo zorgt u voor een correcte BTW-administratie

    Uw BTW-administratie moet kloppen voordat u aangifte kunt doen

    Als u BTW-plichtig ondernemer bent, is het een belangrijke verplichting dat u een juiste administratie voert. Als u niet volledig voldoet aan de administratieve verplichtingen, loopt u het risico op naheffingsaanslagen en boetes. In deze toolbox ontdekt u wat de verplichtingen zijn voor de BTW-administratie, en hoe u daaraan voldoet. Daarnaast bevat leest u hier meer over de regels rondom de facturen, voor de fiscale eenheid, en bij handel drijven binnen de EU.

    Elke titel in de interactieve inhoudsopgave bevat de link naar het betreffende onderdeel op Rendement Online. Deze inhoudsopgave is ook te gebruiken als checklist: u kunt items afvinken als u wilt bijhouden welke onderdelen u heeft afgerond.                    

  • 2

    Bent u BTW-aangifteplichtig?

    Wanneer ben ik ondernemer voor de BTW?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-12-2024

    Ik ben een onderneming begonnen, maar ben ik nu ook meteen ondernemer voor de BTW?


    Zo werkt de kleineondernemersregeling

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 27-01-2022

    Onder de kleineondernemersregeling (KOR) hoeft een ondernemer geen BTW in rekening te brengen als zijn jaaromzet lager is dan € 20.000.


    Kleineondernemersregeling in de BTW

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 04-04-2024

    Op de kleineondernemersregeling (KOR) die geldt voor de BTW kan door een BTW-ondernemer die in Nederland is gevestigd en een omzet lager heeft dan € 20.000 per kalenderjaar een beroep worden gedaan. Wat houdt de KOR precies in als u aan deze voorwaarden voldoet?


    Welke omzet telt mee voor de kleineondernemersregeling?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 05-04-2022

    Ik wil een beroep doen op de kleineondernemersregeling (KOR) voor de BTW, dus mag mijn omzet niet hoger zijn dan € 20.000 per jaar. Moet ik dan al mijn activiteiten voor de bepaling van die omzet meerekenen of vallen er ook activiteiten buiten de berekening?


    Toepassing van de kleineondernemersregeling (KOR)

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 07-03-2024

    Bent u een BTW-ondernemer met een omzet die niet hoger is dan € 20.000 per jaar exclusief BTW dan kunt u een beroep doen op de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een BTW-vrijstelling. Als u deze regeling toepast, hoeft u geen BTW te betalen over de prestaties die uw onderneming verricht. De keerzijde daarvan is wel dat u de BTW die u betaalt op uw inkopen niet in aftrek kunt brengen.


    Wel of niet kiezen voor de kleineondernemersregeling (KOR)?

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 05-05-2023

    Of u er verstandig aan doet om te opteren voor de kleineondernemersregeling (KOR) in de BTW hangt af van een aantal factoren. Stel uzelf in ieder geval een aantal vragen voordat u een verantwoorde keuze maakt.


  • 3

    De administratie voor de BTW

    Administratieplicht in de BTW

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-12-2024

    Wellicht de meest belangrijke verplichting voor een BTW-ondernemer is dat hij een juiste administratie voert en juist en tijdig aangifte doet. Op grond van de administratie moet de inspecteur namelijk bepalen of u juist en tijdig aangifte BTW heeft gedaan. Als u niet volledig aan de administratieve verplichtingen voldoet, kan dit betekenen dat u te weinig BTW heeft afgedragen. Dit kan niet alleen leiden tot naheffingsaanslagen maar ook tot vergrijpboetes en die wilt u natuurlijk voorkomen.


    BTW en uw administratieverplichting

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 19-12-2023

    Wat zijn uw administratieverplichtingen bij de BTW-administratie? Klik verder en download de checklist om inzicht te verkrijgen.


    Welk BTW-tarief moet ik hanteren?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-12-2024

    Ik lever diverse goederen en diensten aan particulieren, welke BTW-tarieven moet ik hanteren?


    Wat is het verschil tussen kasstelsel en factuurstelsel?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 03-10-2024

    Wat is het verschil tussen de verwerking van BTW bij toepassing van het kasstelsel en het factuurstelsel?


  • 4

    Aan welke eisen moeten uw BTW-facturen voldoen?

    Factuurvereisten BTW

    Infographic Facturen Publicatiedatum: 02-12-2024

    Als u verplicht bent om een factuur uit te reiken, moet u altijd de volgende gegevens vermelden.


    De eisen rondom BTW en facturatie

    Verdiepingsartikel Facturen Publicatiedatum: 05-12-2024

    Binnen de BTW speelt de factuur een centrale rol. Zowel de inkoop- als de verkoopfactuur bevat informatie over de BTW-regelgeving die van toepassing is. Past een ondernemer de factuurvereisten niet correct toe, dan kan de fiscus een boete van maximaal € 5.514 per gebrek per factuur opleggen. Veel ondernemers zijn zich niet bewust van de risico’s die zij lopen bij onjuiste inkoop- en verkoopfacturen.


    BTW berekenen bij betalingskorting?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-12-2024

    Onze onderneming geeft afnemers een betalingskorting als zij de factuur contant afrekenen of uiterlijk binnen veertien dagen betalen. Over welk bedrag moet ik BTW berekenen?


    Korting en kredietbeperking BTW

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 04-02-2022

    Tegen welke BTW-aspecten loopt u aan als u korting geeft? Met dit handige overzicht weet u dat precies.


    Oninbare vorderingen voor de BTW

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-12-2024

    Sinds 2017 hoeft u voor het terugvragen van de BTW over oninbare vorderingen geen apart verzoek meer in te dienen bij de Belastingdienst, maar kunt u deze via uw eigen BTW-aangifte terugvragen. Met welke zaken moet u dan rekening houden?


  • 5

    Hou rekening met de regelingen voor de fiscale eenheid

    Hoe kunnen mijn ondernemingen een fiscale eenheid vormen?

    Vraag & Antwoord Fiscale eenheid Publicatiedatum: 03-02-2025

    Ik moet voor al mijn vennootschappen afzonderlijk aangifte voor de BTW en vennootschapsbelasting (VPB) doen, kunnen mijn ondernemingen een fiscale eenheid vormen zodat het in één keer kan?


    Moet ik een verzoek doen voor een fiscale eenheid voor de BTW?

    Vraag & Antwoord Fiscale eenheid Publicatiedatum: 06-02-2025

    Ben ik verplicht om een verzoek te doen bij de fiscus als ik een fiscale eenheid voor de BTW wil aangaan?


    Verzoek fiscale eenheid BTW

    Tool Fiscale eenheid Publicatiedatum: 14-02-2025

    Stel binnen 5 minuten een verzoekschrift op voor de fiscale eenheid BTW dat je naar de Belastingdienst kunt sturen.


    Van BTW vrijgestelde werk-bv opnemen in fiscale eenheid?

    Vraag & Antwoord Fiscale eenheid Publicatiedatum: 30-01-2025

    Kan ik een werk-bv die alleen vrijgestelde prestaties verricht toch opnemen in een fiscale eenheid voor de BTW met mijn holding en andere werk-bv’s?


    Wat als fiscale eenheid niet meer aan de voorwaarden voldoet?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 07-02-2023

    Stopt de hoofdelijke aansprakelijkheid van een fiscale eenheid (fe) voor de BTW automatisch als niet meer aan de voorwaarden voor een fe wordt voldaan?


    Aandachtspunten fiscale eenheid voor de BTW

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 03-12-2021

    Omdat een fiscale eenheid BTW van rechtswege ontstaat, zijn veel ondernemers zich er niet altijd bewust van dat zij deel uitmaken van een fiscale eenheid BTW.Dit terwijl het vormen van een fiscale eenheid BTW wel degelijk BTW-gevolgen met zich meebrengt voor alle betrokken ondernemingen. Wat zijn de aandachtspunten bij/van een fiscale eenheid voor de BTW?


    Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid voor de VPB en BTW

    Verdiepingsartikel Fiscale eenheid Publicatiedatum: 07-02-2025

    Het voordeel van fiscale eenheden is dat je voor de onderdelen die behoren tot een fiscale eenheid maar één aangifte voor de VPB of BTW hoeft te doen. Ook vinden alle handelingen tussen die onderdelen van de fiscale eenheid plaats zonder belastingheffing. Maar het is niet louter halleluja bij de fiscale eenheid. Het hoofdelijk aansprakelijk zijn voor schulden van de diverse onderdelen van de fiscale eenheid is een minder iets.


  • 6

    Hoe zit het met de BTW en het buitenland?

    Vragen over: BTW en zakendoen met een EU-land

    Nieuws Aangifte BTW Publicatiedatum: 25-02-2022

    Tegenwoordig is het heel normaal om diensten of producten te leveren of af te nemen binnen een land uit de Europese Unie (EU). Voor de BTW gelden er dan een aantal regels. Zo kunt u de BTW bij de Nederlandse fiscus terugvragen, maar ook verleggen. Hoe zit het met de BTW-regels bij import en export binnen de EU?


    Hoe bereken ik BTW bij verkoop aan een afnemer binnen de EU?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 05-12-2024

    Hoe moet ik de BTW berekenen als ik iets verkoop aan een buitenlandse afnemer binnen de EU?


    De BTW-regels voor e-commerce buitenland

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 28-05-2024

    Verkoopt u via een webshop aan particulieren in andere EU-landen? Dan heeft u sinds 1 juli 2021 te maken met een aantal BTW-regels. Op deze infographic vindt u de vier belangrijkste.


    De werking van de invoerregeling (IOSS) voor de BTW

    Verdiepingsartikel Internationaal ondernemen Publicatiedatum: 08-10-2024

    Voert u goederen van buiten de EU in en gaan deze goederen naar klanten die geen BTW-aangifte doen, bijvoorbeeld u voert spullen uit China in die u verkoopt aan Franse consumenten. U moet dan de BTW in Frankrijk voldoen. Dit kan eenvoudiger door gebruik te maken van de invoerregeling, ook wel IOSS genoemd. Hoe werkt dit precies?


    Bepalen van de plaats van dienst voor de BTW

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 10-10-2023

    Als u diensten levert aan het buitenland, moet u weten waar de dienst belast is met BTW. De plaats van dienst bepaalt namelijk in welk land u BTW moet aangeven en betalen. Naast de hoofdregel zijn er zoals gewoonlijk ook altijd weer uitzonderingen.


  • 7

    Aangifte BTW doen

    Stap voor stap naar een foutloze BTW-aangifte

    Toolbox Aangifte BTW Publicatiedatum: 13-03-2023

    Om de zoveel maanden doet u aangifte BTW. Daarbij is een fout zo gemaakt. Deze toolbox loodst u stap voor stap door de regels zodat u een foutloze aangifte kunt indienen.


  • 8

    Meer informatie

    BTW in de praktijk

    Training 1 bijeenkomst (2 dagdelen)

    De BTW roept in de praktijk altijd veel vragen op, want de BTW staat immers bekend als de meest ingewikkelde belastingsoort in Nederland. Een fout is dus snel gemaakt. En niemand zit te wachten op hoge boetes en naheffingen van de Belastingdienst. Tijdens de training BTW in de praktijk wordt uw algehele kennis over de BTW-wetgeving naar een hoger niveau gebracht, zodat u fouten in de toekomst kunt voorkomen. Ook hoort u hoe u moet inspelen op de coronacrisis.