VERDIEPINGSARTIKEL
Vermogensoverdracht bij overlijden
Belastingtechnisch kan het interessant zijn om bij leven al een deel van het vermogen over te dragen naar de volgende generatie. Soms is dit echter niet haalbaar.
Je kunt het vermogen bijvoorbeeld later alsnog zelf nodig hebben, omdat je niet voldoende inkomen hebt als je (eerder) stopt met werken. Ook kan de jaarlijkse rentelast bij een papieren schenking een te grote last worden: niet alleen financieel, maar ook het onheilspellende idee dat je dit niet op kunt brengen.
Alles wat je van jouw vermogen tijdens leven – door middel van schenking – niet heeft overgedragen wordt bij overlijden overgedragen. Hierbij is van belang wat de hoogte is van het vermogen van de overledene (de nalatenschap) en hoe het vermogen verdeeld moet worden.
Als dga moet je zelf jouw pensioen regelen. Het inkomen van nu zegt niets over het inkomen later. Geef niet weg wat je straks zelf nodig hebt! Met behulp van een financiële planning krijg je inzicht in de mogelijkheid om bij leven al daadwerkelijk vermogen over te dragen.
Vaststelling hoogte nalatenschap
De vaststelling van de nalatenschap wordt bepaald aan de hand van de bezittingen en schulden op de datum van overlijden. Als je een partn