Kan een legaat voor de kleinkinderen erfbelasting besparen?

Question

Kunnen wij erfbelasting besparen door het opnemen van een legaat voor de kleinkinderen in onze testamenten?

Accepted Answer

Het opnemen van een legaat aan je kleinkinderen in je testament is een eenvoudige manier om erfbelasting te besparen. Je kunt in je testament opnemen dat je aan ieder van de kleinkinderen een legaat toekent ter grootte van het bedrag dat voor kleinkinderen fiscaal is vrijgesteld voor de erfbelasting. In 2026 is dat € 26.230. Dit bedrag wordt overigens elk jaar geïndexeerd.

Door het legaat worden de kleinkinderen geen mede-erfgenamen. Bij de verdeling van de erfenis hebben ze dus niets te zeggen. Dat regelen je kinderen onderling. Wel krijgen de kleinkinderen een vordering op de erfgenamen (hun ouders) voor het bedrag zoals dat in het testament door jou is bepaald. Je kunt er voor kiezen om het legaat bij zowel het eerste als het tweede overlijden toepassing te laten vinden of alleen nadat de langstlevende is overleden.

Door het legaat aan de kleinkinderen kan er een behoorlijk deel van je vermogen belastingvrij worden overgeheveld naar de volgende generatie(s), zonder dat daar erfbelasting over hoeft te worden betaald. Als je bijvoorbeeld drie kinderen hebt en vijf kleinkinderen, dan is dat (in 2026) een bedrag van € 209.840. Valt de nalatenschap voor een deel in het belastingtarief van 20%, dan bedraagt de maximale belastingbesparing ongeveer € 41.968. De wet zegt dat een legaat opeisbaar is zes maanden na overlijden, maar in het testament mag je daarvan afwijken. Zo kun je bepalen dat de legaten pas na een jaar opeisbaar zijn.

Bewindvoerder benoemen

En als er te weinig liquide middelen zijn, kun je in het testament bepalen dat de legaten door de kleinkinderen pas kunnen worden opgeëist nadat bijvoorbeeld je woonhuis door de kinderen is verkocht. Als je kleinkinderen nog te jong zijn om een dergelijk bedrag in handen te krijgen, kun je een bewindvoerder (dit kunnen de ouders zijn) benoemen. Deze beheert dan het geld totdat de kleinkinderen de leeftijd bereiken waarop je vindt dat ze over het geld mogen beschikken.

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Kan een legaat voor de kleinkinderen erfbelasting besparen?

13 januari 2026

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema's

Direct naar:

Thema Erfbelasting en schenkbelasting