VERDIEPINGSARTIKEL
Meldplicht bij indicatie van fraude en witwassen
In de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is opgenomen dat je als belastingadviseur of accountant verplicht bent om ongebruikelijke transacties door te geven. Wat houdt deze verplichting precies in en hoe moet je dit precies doen?
De Wwft verplicht onder andere accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren om een cliëntenonderzoek te doen en ongebruikelijke transacties te melden bij de Financial Intelligence unit Nederland (FIU-Nederland).
Blijkt na analyse van de FIU-Nederland dat een melding daadwerkelijk wijst op witwassen, financiering van terrorisme of een onderliggend misdrijf, dan wordt deze gemeld aan de verschillende opsporings-, inlichtingen- en veiligheidsdiensten. De FIU-Nederland is formeel onderdeel van de rechtspersoon Staat der Nederlanden en is ondergebracht bij de nationale politie.
Accountants en belastingadviseurs moeten ook vooraf een cliëntenonderzoek uitvoeren