VERDIEPINGSARTIKEL
Opsporingsdienst FIOD strijdt tegen fiscale fraude
Een kleine greep uit de recente nieuwsberichten van de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD): twee aanhoudingen op verdenking van BTW-fraude van € 4,5 miljoen, een inval vanwege grootschalige handel in nepmerkartikelen en het oprollen van een illegale sigarettenfabriek. Het mag duidelijk zijn: als de FIOD in actie komt, gaat het niet om een ondernemer die per ongeluk onterecht een aftrekpost heeft gebruikt. Hoe gaat de opsporingsdienst van de Belastingdienst te werk?
De ‘reguliere’ inspecteur heeft zelf allerlei methodes om onregelmatigheden in aangiftes op te sporen, en de gemiste belastinginkomsten alsnog te innen. Dan gaat het bijvoorbeeld om ondernemers die een te lage winst opgeven of dga’s die zichzelf een te laag loon uitkeren.
De FIOD onderzoekt ook de inzet van artificial intelligence voor de opsporing
Maar als het dossier op het bordje van de FIOD terechtkomt, is het andere koek. De fiscale opsporingsdienst houdt zich namelijk bezig met strafbare feiten, waar bij veroordeling dus ook een gevangenisstraf voor kan volgen. Bij de strafrechtelijke handhaving gaat het vaak over het opsporen en bestrijden van vormen van fiscale fraude en witwassen. Denk aan: