Wat zijn de fiscale risico's bij oversluiten hypotheek?

Question

Ik wil mijn hypotheek gaan oversluiten. Waar moet ik dan op letten om niet tegen overwachte fiscale tegenvallers aan te lopen?

Accepted Answer

Bij het oversluiten van een hypotheek kan de rente vaak lager uitvallen, maar er zitten ook fiscale haken en ogen aan.

Voorkom onaangename verrassingen

Hier zijn de belangrijkste aandachtspunten om onaangename verrassingen te voorkomen:

Hypotheekrenteaftrek
Alleen een annuïtaire of lineaire lening geeft recht op hypotheekrenteaftrek. Als je oversluit en daarbij kiest voor een ander aflossingsvrij deel dan je al had, kan dit deel niet meer aftrekbaar zijn. Bestaande aflossingsvrije of spaar-/bankspaarhypotheken hebben vaak overgangsrecht — let erop dat je dit behoudt bij oversluiten.
Boeterente
Vaak betaal je een boeterente als je tussentijds oversluit. Deze boeterente mag je aftrekken in de IB, maar alleen in het jaar dat je de boete betaalt. Het kan dus slim zijn om te kijken of je voldoende inkomen hebt om het fiscale voordeel te benutten.
Kosten bij oversluiten
Denk aan: notariskosten, advieskosten, taxatiekosten en eventueel kosten NHG (Nationale Hypotheek Garantie). Deze financieringskosten zijn vaak (deels) aftrekbaar, maar alleen in het jaar van betaling. Betaal je ze mee in de nieuwe lening, dan zijn de rente en kosten over dat deel niet aftrekbaar.