In vier stappen door box 3 van de inkomstenbelasting
In box 3 van de inkomstenbelasting (IB) wordt het inkomen uit sparen en beleggen belast. Deze box 3-heffing wordt ook wel de vermogensrendementsheffing genoemd. In deze toolbox lees je wat er tot het box 3-vermogen geteld wordt, en hoe de heffing nu en in de toekomst berekend wordt. Ook komt de tegenbewijsregeling aan bod.
-
1
Download de interactieve inhoudsopgave
In vier stappen door box 3 van de inkomstenbelasting
Wat zijn de gevolgen van de vermogensrendementsheffing voor jou?
In box 3 van de IB wordt het inkomen uit sparen en beleggen belast. In deze toolbox lees je wat er wel en niet in box 3 valt. De Belastingdienst bepaalt aan de hand van jaarlijks vooraf en achteraf vastgestelde percentages hoe hoog het rendement op uw vermogen is/was, en heft daar inkomstenbelasting over. Ook kun je onder de tegenbewijsregeling het werkelijk genoten rendement aangeven. Verderop in deze toolbox staan handige rekentools die berekenen wat dit voor jouw vermogen betekent.
Elke titel in de interactieve inhoudsopgave bevat de link naar het betreffende onderdeel op Rendement Online. Deze inhoudsopgave is ook te gebruiken als checklist: je kunt items afvinken als je wil bijhouden welke onderdelen je hebt afgerond. -
2
Wat valt er onder de box 3-heffing?
Wat valt in welke box en waarom?
Infographic Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 22-07-2025
De Nederlandse inkomstenbelasting vindt plaats aan de hand van het zogeheten boxenstelsel. Dit wil zeggen dat er drie verschillende categorieën (boxen) zijn waarin inkomsten en aftrekposten moeten worden verantwoord. Iedere box kent zijn eigen methodiek en belastingtarief.
Het opgeven van bezittingen in box 3
Tool Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 13-01-2022
Controleer met behulp van deze tool welke bezittingen u wel en welke u niet moet opgeven voor de box 3-heffing.
Cryptobezit vanaf 2026 al vooringevuld in de aangifte?
Nieuws Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 25-02-2025
De Belastingdienst vult in de aangifte inkomstenbelasting keurig in wat er op de bankrekening en beleggingsrekening van een belastingplichtige staat. Mogelijk komen daar vanaf de aangifte over het belastingjaar 2026 ook gegevens over cryptovaluta bij. De Belastingdienst heeft die informatie in elk geval wel al vanaf dat moment in zijn bezit.
Vallen mijn aandelen alleen in box 3 als het belang onder de 5% blijft?
Vraag & Antwoord Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 02-01-2024
Ik wil aandelen in een bv kopen. Die vallen dan in box 3, maar iemand zei dat dit alleen zo is als het belang onder de 5% blijft. Hoe zit dit?
Hoe moet ik verhuurde panden in box 3 waarderen?
Vraag & Antwoord Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 18-01-2023
Hoe moet ik door mij verhuurde panden waarderen in box 3 van de IB? Mag ik daarbij ook rekening houden met een waardedrukkende factor vanwege de verhuur?
Moet ik mijn aandeel in de VvE opgeven in box 3?
Vraag & Antwoord Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 08-09-2023
Moet ik eigenlijk de waarde van mijn aandeel in de Vereniging van Eigenaren (VvE) van mijn appartement opgeven in box 3 van de IB?
Hoe wordt een tweede woning in het buitenland belast?
Vraag & Antwoord Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 17-01-2024
Hoe wordt een tweede woning in het buitenland belast?
Moet ik persoonlijke bezittingen in box 3 aangeven?
Vraag & Antwoord Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 14-07-2025
Moet ik waardevolle persoonlijke bezittingen, zoals mijn oldtimers die ik als hobby houd, in box 3 van de inkomstenbelasting aangeven?
Bij wie ligt de bewijslast ten aanzien van box 3-vermogen?
Vraag & Antwoord Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 11-03-2024
Wie moet er bewijs leveren bij de vraag of iets wel of niet tot box 3-vermogen gerekend moet/mag worden, de Belastingdienst of ik als de belastingplichtige?
Wat zijn de fiscale regels voor spaargeld eenmanszaak?
Vraag & Antwoord Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 26-02-2024
Wat kan/moet ik doen met het spaargeld van mijn eenmanszaak? Gelden hier fiscale regels voor?
-
3
Actuele ontwikkelingen rondom box 3
Hoe werkt de tegenbewijsregeling voor box 3?
Verdiepingsartikel Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 07-04-2025
Als je in box 3 van de IB de afgelopen jaren over een hoger forfaitair rendement dan het werkelijk rendement heffing hebt betaald kun je als het goed is vanaf juni 2025 dit te veel betaalde geld terugvragen. Je moet dan een formulier invullen waarop je dit werkelijke rendement aangeeft. Hoe werkt deze tegenbewijsregeling?
Box 3-heffing terugvragen via de tegenbewijsregeling
Verdiepingsartikel Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 04-07-2025
De demissionair staatssecretaris van Financiën heeft bekendgemaakt dat het formulier waarmee het werkelijk rendement van box 3 kan worden aangegeven begin juli beschikbaar is. Wie moeten nu dit formulier gaan invullen om geld terug te krijgen en hoe pak je dit dan aan? Ga de benodigde gegevens alvast maar verzamelen!
Toekomstige box 3 en onroerende zaken
Verdiepingsartikel Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 06-01-2025
In het wetsvoorstel Wet werkelijk rendement box 3 is voor onroerende zaken aangegeven dat er een vermogenswinstbelasting moet gaan gelden vanaf 2027. Inmiddels is duidelijk geworden dat dit weer een jaar later gaat worden. Hoe gaat die vermogensaanwasbelasting er dan precies uitzien voor onroerende zaken die tot box 3 behoren?
Voorlopige forfaits box 3 in voorlopige aanslag IB 2025
Nieuws Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 16-01-2025
De (voorlopige) forfaits voor de drie vermogenscategorieën in box 3 voor 2025 zijn bekendgemaakt. Deze percentages zijn ook gebruikt voor de vaststelling van de voorlopige aanslagen inkomstenbelasting (IB) over 2025.
Vragen en antwoorden fiscus tegenbewijsregeling box 3
Nieuws Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 17-07-2025
De Belastingdienst heeft vragen en antwoorden over het formulier Opgaaf werkelijk rendement inzake de tegenbewijsregeling voor box 3 gepubliceerd. Hieruit blijkt onder andere dat het formulier in principe binnen 12 weken na ontvangst van de brief van de Belastingdienst moet zijn ingediend bij de fiscus.
Niet-bezwaarmakers box 3 direct door naar Hoge Raad
Nieuws Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 02-09-2025
Belastingplichtigen die achter het net dreigen te vissen bij de compensatieregeling voor box 3 van de inkomstenbelasting, stappen naar de Hoge Raad. Via de hoogste rechter van het land willen zij alsnog rechtsherstel afdwingen, nadat twee rechtbanken dit eerder hebben afgewezen. Door de zaak direct aan de Hoge Raad voor te leggen, slaan de gedupeerden het gerechtshof dus over.
Bereken vermogensbelasting box 3
Tool Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 10-09-2025
Met deze rekentool kun je voor de jaren vanaf 2017 en voor elke situatie berekenen hoeveel vermogensbelasting je moet betalen.
Berekenen tegenbewijsregeling box 3
Tool Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 10-09-2025
Als je meer in box 3 hebt betaald dan volgens het werkelijk rendement, heb je mogelijk recht op belastingteruggave. Bereken hier hoeveel.
Vermogensaanwas- en vermogenswinstbelasting in box 3
Tool Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 21-11-2024
In het wetsvoorstel voor de nieuwe box 3-heffing komen er een vermogensaanwasbelasting en een vermogenswinstbelasting. Wat is het verschil?
-
4
Hoe bezwaar maken?
Stap voor stap door de fiscale bezwaar- en beroepsprocedure
Toolbox Bezwaar en beroep Publicatiedatum: 01-05-2025
De Belastingdienst eist dat jouw onderneming belasting betaalt. Inspecteurs van de Belastingdienst houden in de gaten of de fiscale regels correct zijn toegepast en dus of je onderneming voldoende belasting heeft betaald. Vindt de inspecteur van niet, dan hangen je in de meeste gevallen extra kosten boven het hoofd. Ben je het daar niet mee eens, dan kun je bezwaar maken. Krijg je nul op het rekest, dan kun je achtereenvolgens in beroep gaan, in hoger beroep gaan en in cassatie gaan. In deze toolbox vind je de tools die je nodig hebt bij het instellen van een bezwaar of beroep, en informatie over het verloop van deze procedures.