Stap voor stap door de aangifte inkomstenbelasting

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB) moet je jaarlijks aangifte IB doen. Er zijn drie boxen waarmee je te maken kunt krijgen bij de IB. Bijna iedereen, bijvoorbeeld ook werknemers in loondienst, heeft in ieder geval te maken met box 1. Hieronder vallen de inkomsten die je hebt uit werk en woning.

Vaak heb je ook recht op heffingskortingen en aftrekposten binnen de IB. Denk bij de heffingskorting aan arbeidskorting, en bij een aftrekpost aan bijvoorbeeld de aftrek voor giften. Daardoor betaal je minder of misschien zelfs wel geen belasting.

In deze toolbox vind je praktisch bruikbare tools en waardevolle informatie over de verschillende aspecten waar je rekening mee moet houden bij je aangifte IB.

  • 1

    Download de interactieve inhoudsopgave

    Stap voor stap door de aangifte inkomstenbelasting

    De belangrijkste punten voor de aangifte IB op een rij

    Wie inkomsten geniet, moet daar inkomstenbelasting (IB) over betalen. In box 1 van de IB betaal je over de inkomsten die je hebt uit werk en woning. Vaak heb je recht op aftrekposten en heffingskortingen binnen de IB. In deze toolbox zetten we de regels rond de aangifte IB, heffings­kortingen en aftrekposten voor jou op een rij.

    Elke titel in de interactieve inhoudsopgave bevat de link naar het betreffende onderdeel op Rendement Online. Deze inhoudsopgave is ook te gebruiken als checklist: je kunt items afvinken als je wilt bijhouden welke onderdelen je hebt afgerond.                    

  • 2

    Wat moet ik weten over de aangifte IB?

    Doe tijdig aangifte voor de inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 25-01-2024

    U kunt vanaf 1 maart weer aangifte doen voor de inkomstenbelasting, maar doe dit wel op tijd! Jurry Brand legt dit uit in 1 minuut.


    Wanneer bent u IB-ondernemer volgens de Belastingdienst?

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 11-11-2021

    Om te bepalen of u ondernemer bent voor de IB en gebruik kunt maken van fiscale voordelen, bekijkt de Belastingdienst een aantal zaken.


    Aangifte inkomstenbelasting

    Infographic Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 22-01-2025

    De Belastingdienst vult al flink wat gegevens van tevoren in bij de aangifte IB. Maar de fiscus is ook niet onfeilbaar, dus controle van de cijfers blijft nodig. Hoe sla je je zo soepel mogelijk door de aangifte heen? Het begint met het bij elkaar zoeken van de benodigde gegevens. Deze documenten mogen in elk geval niet ontbreken als je aangifte gaat doen.


    Aandachtspunten bij checken aangifte IB 2024

    Verdiepingsartikel Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 14-02-2025

    Vanaf 1 maart a.s. kun je jouw vooringevulde aangifte IB over 2024 checken en waar nodig aanpassen en aanvullen. De Belastingdienst kan natuurlijk ook wel eens een fout maken, bijvoorbeeld twee cijfers omdraaien. Daarom is een nauwkeurige check zeker nodig. Waar moet je net even wat scherper op letten als je de aangifte over 2024 gaat checken, corrigeren en aanvullen?


    Aandachtspunten controle inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 08-05-2023

    Waar let de Belastingdienst op bij de controle van uw IB-aangifte? In deze checklist vindt u de punten die de controleur bekijkt.


    Mag BTW-aangifte uitgangspunt zijn voor bepaling aanslag IB?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 09-07-2024

    Mag de fiscus mijn BTW-aangifte als uitgangspunt nemen om de aanslag IB voor hetzelfde jaar te bepalen?


    Wat valt in welke box en waarom?

    Infographic Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 06-02-2024

    De Nederlandse inkomstenbelasting vindt plaats aan de hand van het zogeheten boxenstelsel. Dit wil zeggen dat er drie verschillende categorieën (boxen) zijn waarin inkomsten en aftrekposten moeten worden verantwoord. Iedere box kent zijn eigen methodiek en belastingtarief.


    Inkomens invullen in boxenstelsel voor inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 04-01-2022

    Wat valt in welke box en waarom?


  • 3

    Het fiscaal partnerschap voor de IB

    Het fiscaal partnerschap voor de inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 02-02-2023

    Het fiscaal partnerschap houdt in dat bepaalde personen voor de aangifte inkomstenbelasting als elkaars partner worden beschouwd.


    Wat zijn de gevolgen van een fiscaal partnerschap voor de IB?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 11-01-2024

    Mijn partner en ik wonen sinds kort samen, en zijn daardoor nu fiscaal partners voor de inkomstenbelasting (IB). Wat zijn precies de gevolgen van een fiscaal partnerschap voor de aangifte IB?


    Wat zijn de regels rond het fiscaal partnerschap?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 12-02-2025

    Hoe werken de regels omtrent het fiscaal partnerschap voor de inkomstenbelasting precies?


    Fiscale partners in jaar van overlijden?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 24-09-2023

    Mijn moeder is in 2022 overleden. Tot dat moment waren mijn ouders fiscale partners voor de inkomstenbelasting (IB). Kunt u mij zeggen hoe dit voor het jaar van overlijden zit?


  • 4

    Hoe wordt mijn winst belast in de IB?

    Fiscale winstberekening inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 14-03-2025

    De fiscale winst verschilt van de commerciële winst. In deze tool kun je de commerciële winst eenvoudig omrekenen naar de fiscale winst.


    Fiscale reserves

    Infographic Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 12-10-2023

    Uw onderneming, die belastingplichtig is voor de inkomstenbelasting of de vennootschapsbelasting, kan een fiscale reserve vormen als aan de voorwaarden wordt voldaan. Er bestaan drie fiscale reserves.


    Netto inkomen van ondernemer berekenen

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 03-01-2025

    Bereken wat je netto aan inkomen overhoudt als ondernemer. Deze online rekentool werkt voor IB-ondernemers én dga's in loondienst van hun bv


    Resultaat uit overige werkzaamheden of winst uit onderneming

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 23-02-2023

    Het is niet altijd duidelijk of inkomsten als winst uit onderneming of als resultaat uit overige werkzaamheden moeten worden gezien.


    Wat moet ik aangeven als resultaat uit overige werkzaamheden?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 10-07-2024

    Wanneer moet ik werkzaamheden als resultaat uit overige werkzaamheden (row) in mijn aangifte IB aangeven?


    Berekening resultaat uit overige werkzaamheden tbs-regeling

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 11-12-2024

    Met deze tool krijgt u het bedrag dat u in de aangifte inkomstenbelasting kunt invullen bij belastbaar inkomen in box 1.


  • 5

    Hoe zit het met de heffingskortingen?

    Loonheffingskorting

    Infographic Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 16-01-2024

    Via de loonbelasting/premie volksverzekeringen verrekent de werkgever de zogenoemde loonheffingskorting, die bestaat uit een cocktail van vijf heffingskortingen.


    Welke heffingskortingen zijn er nog buiten de loonheffingskorting?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 17-01-2024

    Ik moet aangifte inkomstenbelasting doen, van welke heffingskortingen buiten de loonheffingskorting kan ik eventueel nog gebruik maken?


  • 6

    Met welke aftrekposten mag ik rekening houden?

    Zo pas je de ondernemersaftrek correct toe

    Toolbox Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 14-03-2025

    De overheid heeft een aantal fiscale aftrekmogelijkheden in het leven geroepen om ondernemen, investeren en innoveren te stimuleren. Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB), en voldoe je aan de voorwaarden, dan kun je profiteren van verschillende aftrekposten op jouw winst voor de IB. In deze toolbox zijn de regelingen voor ondernemersaftrek en de specifieke aandachtspunten op een rijtje gezet.


    Echtscheiding en eigen woning

    Tool Hypotheek en eigen woning Publicatiedatum: 15-08-2023

    In een echtscheidingsconvenant legt u onder meer alles vast omtrent de woning. Met deze checklist weet u waar u allemaal aan moet denken.


    Wat is het verschil tussen gewone en periodieke gift in de IB?

    Vraag & Antwoord Successiewet Publicatiedatum: 03-10-2024

    Wat is het verschil tussen periodieke en ‘gewone’ giften voor de giftenaftrek in de IB? Welke geeft het meeste fiscale voordeel?


    Bedragen 2024 voor reisaftrek aangifte inkomstenbelasting

    Nieuws Reiskosten Publicatiedatum: 08-01-2024

    Als een werknemer die met het openbaar vervoer naar het werk reist geen reiskostenvergoeding betaald krijgt van zijn werkgever, kan die werknemer onder voorwaarden reisaftrek claimen in de aangifte inkomstenbelasting (IB). De bedragen die mogen worden afgetrokken voor 2024 zijn hieronder aangegeven.


    Zijn kosten huwelijk aftrekbaar als er zakenrelaties komen?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 30-01-2025

    Zijn de kosten van mijn huwelijk aftrekbaar als er veel zakelijke relaties aanwezig zijn op het feest?


    Welke kosten zijn aftrekbaar bij verbouwing thuiskantoor?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 03-04-2024

    De garage van mijn woning wil ik verbouwen tot een kantoorruimte voor mijn IB-onderneming. Kunt u mij aangeven welke kosten dan aftrekbaar zijn?


    Wanneer krijg ik te maken met kostenaftrekbeperkingen?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 17-01-2024

    Als IB-ondernemer heb ik te maken met kostenaftrekbeperkingen. Aan welke kosten moet ik dan denken en wat is precies de beperking?


  • 7

    Hoe zit het specifiek met de IB voor dga’s?

    Zo werkt de belasting voor inkomsten en loon van de dga

    Toolbox Directeur-grootaandeelhouder (dga) Publicatiedatum: 11-12-2024

    Een directeur-grootaandeelhouder (dga) heeft een bijzondere positie voor de inkomstenbelasting. Naast box 1 en box 3 heeft hij ook nadrukkelijk te maken met box 2, voor zijn inkomen uit aanmerkelijk belang. De wetgever heeft bovendien nog de regeling voor het ‘gebruikelijk loon’ opgetuigd. Maar de bv kan aan de dga als werknemer ook een auto van de zaak ter beschikking stellen, en er zijn belastingvrije vergoedingen en verstrekkingen mogelijk. Of hij kan zichzelf ‘op zakelijke gronden’ een lening verstrekken, al mag deze niet excessief zijn. Deze toolbox bevat nuttige informatie en praktische tools rondom de inkomstenbelasting voor de dga.


  • 8

    Hoe zit het met de vermogensrendementheffing in box 3?

    In vier stappen door box 3 van de inkomstenbelasting

    Toolbox Inkomen uit sparen en beleggen (box 3) Publicatiedatum: 13-02-2024

    In box 3 van de inkomstenbelasting (IB) wordt het inkomen uit sparen en beleggen belast. Deze box 3-heffing wordt ook wel de vermogensrendementsheffing genoemd. In deze toolbox leest u wat er tot het box 3-vermogen geteld wordt, en hoe de heffing nu en in de toekomst berekend wordt.


  • 9

    Meer informatie

    Inkomstenbelasting voor de salarisadministrateur

    Training 1 bijeenkomst (2 dagdelen)

    Als salarisadministrateur krijgt u regelmatig vragen van uw collega’s over de inkomstenbelasting. Het is daarom belangrijk dat u de juiste kennis in huis heeft als het gaat om aanslagen, belastbaar inkomen, aftrekposten en vorderingen. Tijdens de training Inkomstenbelasting voor de salarisadministrateur zetten wij alle regels voor u op een rij en door middel van praktijkgerichte opdrachten kunt u de kennis gelijk in uw organisatie toepassen.