Verwerk de aangifte loonheffingen in 5 stappen

Werkgevers moeten over loon van de werknemers loonheffingen berekenen en die via de aangifte loonheffingen aangeven en afdragen. Deze toolbox zet alles wat daarbij komt kijken voor u op een rijtje.

  • 1
    Download de interactieve checklist

    Verwerk de aangifte loonheffingen in 5 stappen

    Wie de regels niet volgt, kan naheffingen en boetes verwachten

    Elke werkgever met personeel in dienst ontkomt niet aan het periodiek doen van aangifte loonheffingen. De loonaangifte is aan veel regels gebonden. Werkgevers die zich niet aan die regels houden, hangt een hoop extra administratieve rompslomp en onnodige kosten boven het hoofd.

  • 2
    Wat telt mee voor de loonheffingen en loonaangifte?

    Wat valt onder loon in geld?

    Vraag & Antwoord Loonadministratie Publicatiedatum: 16-04-2020

    Wat valt allemaal onder de noemer loon in geld? Vallen daar ook bitcoins onder?


    Wat is loon in natura waard?

    Vraag & Antwoord Werkkostenregeling (WKR) Publicatiedatum: 15-08-2019

    Als we een verstrekking of terbeschikkingstelling in de vrije ruimte van de werkkostenregeling willen onderbrengen, hoe bepalen we dan de waarde ervan voor de werknemer?


    Uitleg over aanspraken en hoe u deze verwerkt in de administratie

    Verdiepingsartikel Loonadministratie Publicatiedatum: 10-06-2020

    Aanspraken zijn fiscaal gezien ingewikkelde materie. Als u ze in de loonadministratie moet verwerken, moet u daarom heel goed opletten. Soms moet u er loonheffingen over inhouden en afdragen, terwijl andere aanspraken juist weer onbelast zijn. Ook de regels voor hoe u moet omgaan met uitkeringen die volgen op aanspraken, kunnen per situatie verschillen. Het is uw verantwoordelijkheid dat dit goed gaat. Opletten dus!


    Toolbox De werkkostenregeling toepassen in 7 stappen

    Toolbox | Werkkostenregeling (WKR) | Publicatiedatum: 19-08-2019

    De werkkostenregeling geeft werkgevers de mogelijkheid om vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers te geven zonder dat daar loonheffingen over berekend hoeven te worden. Daarbij gelden wel strikte voorwaarden. Met deze toolbox volgt u de juiste stappen.


    Gangbare vergoedingen en verstrekkingen

    Tabel | Werkkostenregeling (WKR) | Publicatiedatum: 20-02-2020

    Vergoedingen en verstrekkingen aan werknemers vormen in principe loon, maar soms zijn ze onder voorwaarden geen (belast) loon of in onbelast loon om te zetten door gebruik van de vrije ruimte. In dit overzicht vindt u terug hoe gangbare vergoedingen en verstrekkingen voor de loonheffingen kwalificeren.


  • 3
    Verschuldigde loonheffingen berekenen

    Loonbelastingtabellen 2020 beschikbaar via rekenhulp

    Nieuws Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 06-01-2020

    De loonbelastingtabellen voor 2020 zijn gepubliceerd in de online rekenhulp van de Belastingdienst. Vanaf 1 januari 2020 moeten werkgevers bij de aangifte loonheffingen aparte loonbelastingtabellen gebruiken voor werknemers die wonen in België, Aruba of Suriname.


    Wanneer geldt de tabel bijzondere beloningen?

    Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 25-06-2020

    In welke situaties moeten we bij het berekenen van de verschuldigde loonheffingen over het loon van de werknemers de tabel voor bijzondere beloningen gebruiken en niet de normale tijdvaktabel?


    De werking van VCR

    Infographic Premies werknemersverzekeringen Publicatiedatum: 14-08-2019

    De premies werknemersverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet worden berekend via het voortschrijdend cumulatief rekenen (VCR), volgens de grondslagaanwasmethode. Hoe deze methode precies werkt, vindt u in deze infographic.


    Dit kosten de sociale verzekeringen in 2020 definitief

    Nieuws Tarieven 2020 Publicatiedatum: 19-11-2019

    De definitieve premies voor de volksverzekeringen en de werknemersverzekeringen voor 2020 zijn gepubliceerd. Hierbij horen ook de nieuwe – hoge en lage – WW-premies en het maximumpremie- en bijdrageloon.


    Premie WGA en ZW-flex 2020 berekenen met rekenhulp UWV

    Nieuws Premies werknemersverzekeringen Publicatiedatum: 23-09-2019

    Werkgevers kunnen nu zelf hun gedifferentieerde premie voor de WGA en ZW-flex voor 2020 berekenen met behulp van de ‘Premiewijzer gedifferentieerde premie Werkhervattingskas’. Deze premiewijzer is nu beschikbaar op de website van UWV.


    Berekening inkomensafhankelijke bijdrage ZVW

    Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 02-01-2020

    Met deze tool berekent u de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet. Of dit nu voor de onderneming of de werknemer geldt.


    Contracturen en contractloon berekenen voor de loonaangifte

    Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 30-08-2019

    In de loonaangifte moet u onder meer het contractloon en de contracturen invullen. In deze tool ziet u hoe u deze precies kunt berekenen.


  • 4
    De loonaangifte invullen

    Gegevens vastleggen voor loonheffingen

    Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 06-08-2019

    Deze tool biedt u een handig formulier om de benodigde gegevens van de werknemer vast te leggen en aangifte loonheffingen te kunnen doen.


    Mag er een fictief BSN in de loonaangifte staan?

    Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 22-07-2019

    Wij hebben van een werknemer nog geen burgerservicenummer. Kunnen we in de loonaangifte een fictief nummer gebruiken?


    Het verschil: loontijdvak en aangiftetijdvak

    Nieuws Loonadministratie Publicatiedatum: 15-12-2017

    Elke organisatie met werknemers heeft ermee te maken: tijdvakken. Maar wat is nou eigenlijk het verschil tussen een loontijdvak en een aangiftetijdvak en waarom is dat verschil zo belangrijk?


    Aangiftetijdvakken loonheffingen 2020

    Infographic Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 02-01-2020

    Heeft u werknemers in dienst, dan krijgt u natuurlijk te maken met loon. Zij werken immers niet voor niets. Over dit loon moet u loonheffingen inhouden. Deze loonheffingen bestaan uit loonbelasting, premie volksverzekeringen, premies werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Voor de door u ingehouden en verschuldigde bedragen moet u periodiek aangifte loonheffingen doen. De volgens de aangifte verschuldigde bedragen moet u tegelijkertijd met de aangifte loonheffingen betalen. De periode waarover u aangifte doet en betaling moet plaatsvinden, kan verschillen van per kalendermaand, kalenderkwartaal, halfjaar of jaar.


    Kunnen we een herinnering krijgen voor de loonaangifte?

    Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 26-07-2019

    Kunnen we ieder aangiftetijdvak een herinnering krijgen voor het indienen en betalen van de loonaangifte?


    Gegevens loonaangifte snel in polisadministratie

    Nieuws Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 14-11-2016

    UWV en de Belastingdienst willen de loonaangifte graag zo snel mogelijk van uw organisatie ontvangen. Op die manier zijn de loongegevens eerder beschikbaar in de polisadministratie, waar veel instanties uit putten.


    Codes voor de loonaangifte van 2020 gepubliceerd

    Nieuws Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 15-01-2020

    De Belastingdienst heeft de codes voor de loonaangifte van 2020 gepubliceerd. Deze hebben werkgevers nodig in hun aangifte loonheffingen om een aantal bijzonderheden per werknemer te specificeren.


  • 5
    Bijzondere situaties voor de loonheffingen verwerken

    Hoe verloon ik een 53e loonweek via de vierwekentabel?

    Vraag & Antwoord Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 03-06-2020

    In 2020 vallen de weken zo dat er 53 loonweken in het kalenderjaar vallen. Hoe werkt de verloning via de vierwekentabel in dat geval?


    Moeten we premies werknemersverzekeringen betalen over een nabetaling?

    Vraag & Antwoord Premies werknemersverzekeringen Publicatiedatum: 26-07-2019

    Wij doen een nabetaling aan een ex-werknemer. Moeten we premies werknemersverzekeringen betalen?


    Bijzondere arbeidsrelaties correct behandelen

    Tool Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 29-06-2020

    Er zijn talloze arbeidsrelaties waarvoor in de loonaangifte afwijkende regels of tabellen gelden. In deze checklist vindt u er 23.


    Hoe verwerkt u gegevens van gemoedsbezwaarde werknemers?

    Verdiepingsartikel Loonadministratie Publicatiedatum: 22-05-2020

    De volksverzekeringen en de werknemersverzekeringen zijn in Nederland verplicht voor alle werkenden. Sommige willen echter geen gebruik maken van deze verzekeringen vanwege hun levensovertuiging. Deze zogenoemde gemoedsbezwaarden kunnen dan een ontheffing krijgen. Het is belangrijk om te weten hoe u dit verwerkt in de salarisadministratie.


  • 6
    Handelingen na de aangifte loonheffingen

    De diverse controles rond de loonaangifte

    Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 26-06-2020

    Sinds de invoering van de elektronische aangifte loonheffingen wordt elke aangifte direct bij binnenkomst gecontroleerd. Dit doet zowel de Belastingdienst als UWV, alleen op andere momenten in het verwerkingsproces. Er vinden diverse soorten controles plaats, waarbij u terugkoppeling krijgt als er iets mis is met de loonaangifte. Alle controles zijn erop gericht om de polisadministratie betrouwbaar en stabiel te houden.


    Het hoe en waarom van correcties over 2019 doorvoeren

    Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 26-06-2020

    De Belastingdienst en andere instanties baseren zich voor het bepalen van aangiftes, uitkeringen en toeslagen op de gegevens uit de polisadministratie. Die moeten dus wel in orde zijn. Dat betekent dat u eventuele fouten in de aangifte loonheffingen altijd moet corrigeren, ook als ze voor uw organisatie geen verdere gevolgen hebben. Hoe gaat dat ook alweer in zijn werk voor 2020, 2019 en eerdere jaren?


    Wat kunt u verwachten bij een naheffing loonheffingen?

    Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 09-09-2019

    Bent u te laat met het indienen van een loonaangifte of bent u te laat met de betaling aan de Belastingdienst, dan is er sprake van verzuim. U kunt dan van de Belastingdienst een verzuimmededeling krijgen. In sommige situaties krijgt uw organisatie zelfs te maken met een naheffingsaanslag of een boete. Wanneer kunt u een naheffingsaanslag op de mat vinden en wat staat u dan eigenlijk precies te wachten?


    Alles over boetes rond de aangifte loonheffingen

    Verdiepingsartikel Aangifte loonheffingen Publicatiedatum: 17-09-2019

    Rondom de loonaangifte moet u zich aan de regels houden: u moet op tijd de juiste gegevens aan de Belastingdienst verstrekken, elk tijdvak aangifte doen én de loonheffingen voor de deadline betalen. Houdt u zich niet aan de regels, dan kan uw organisatie u naast een naheffingsaanslag ook flinke boetes krijgen. Die duizenden euro’s houdt u liever in uw zak. Gelukkig strijkt de Belastingdienst soms met een hand over het hart.


    Bezwaar en beroep tegen aanslag en boete

    Tool Werkkostenregeling (WKR) Publicatiedatum: 15-08-2019

    Leer met behulp van deze tool hoe uw organisatie een fiscale procedure start.


  • 7
    Meer informatie

    Handboek Loonheffingen 2020 met register

    Tool Handboek Loonheffingen Publicatiedatum: 02-04-2020

    De pdf van Handboek Loonheffingen 2020 - uitgave april - bevat de regels voor de loonheffingen in 2020.