Alle ondernemersregelingen op een rij, van starten tot staken

De overheid heeft een aantal fiscale aftrekmogelijkheden in het leven geroepen om ondernemen, investeren en innoveren te stimuleren. Als u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting (IB), en u voldoet aan de voorwaarden, dan kunt u profiteren van verschillende aftrekposten op uw winst voor de IB. In deze toolbox hebben we de regelingen voor ondernemersaftrek voor u op een rijtje gezet.

  • 1
    Download de interactieve checklist

    Alle ondernemersregelingen op een rij, van starten tot staken

    Weet voor welke regelingen u in aanmerking komt

    In deze toolbox zijn de aftrekregelingen verzameld, die bedoeld zijn voor ondernemers voor de inkomstenbelasting. Zo is er de zelfstandigenaftrek voor zelfstandig ondernemers, eventueel aangevuld met de startersaftrek. Er zijn aftrek­posten zoals de kleinschaligheids­investeringsaftrek, de energie-investeringsaftrek en de milieu-investeringsaftrek. Ook zijn er regelingen om de kosten voor innovatie af te trekken. Tot slot heeft u bij het staken van uw onderneming mogelijk recht op stakingsaftrek. Al deze aftrekposten kunnen uw af te dragen bedrag aan inkomstenbelasting helpen verlagen. Kijk hieronder per regeling of u ervoor in aanmerking komt, en loop zo geen geld mis!

  • 2
    Waaruit bestaat de ondernemersaftrek?

    Ondernemersaftrek voor de inkomstenbelasting

    Infographic Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 30-03-2020

    Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heeft u, als u aan het urencriterium (minstens 1.225 uur) voldoet, recht op toepassing van de ondernemersaftrek. Deze ondernemersaftrek bestaat in 2020 uit de posten in deze infographic.


    Urencriterium inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 06-08-2019

    Voor ondernemers met een eenmanszaak of vennootschap onder firma speelt het urencriterium een rol. Wat dit inhoudt leest u in deze checklist


    Mag ik urencriterium tijdsevenredig toepassen?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 24-07-2019

    Ik ben op 1 juni 2019 met mijn eenmanszaak begonnen. Mag ik nu het urencriterium tijdsevenredig toepassen om voor aftrek in aanmerking te komen?


    Beloning aan echtgenoot toekennen voor meewerken?

    Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 24-07-2019

    Mijn echtgenote werkt geregeld mee in mijn onderneming. Nu heb ik begrepen dat er twee manieren zijn waarop belastingvoordeel kan worden behaald met de in de onderneming meewerkende partner, namelijk het toekennen van een meewerkbeloning of de meewerkaftrek claimen. Kunt u mij beide opties eens nader toelichten en welke optie zal mij het meeste belastingvoordeel opleveren?


    Wanneer kan ik de stakingsaftrek claimen?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 03-06-2020

    Ik wil mijn onderneming verkopen, en de stakingswinst verminderen met de stakingsaftrek. Hoe werkt dat?


  • 3
    Wanneer heeft u recht op zelfstandigenaftrek?

    Zelfstandigenaftrek in 9 jaar terug naar € 5.000

    Nieuws Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 17-09-2019

    De zelfstandigenaftrek, die nu nog € 7.280 bedraagt, gaat vanaf 2020 in stappen van € 250 in acht jaar en een laatste stap van € 280 omlaag naar € 5.000 in 2028. Daartegenover staat een verhoging van de arbeidskorting in drie stappen. Dit is op Prinsjesdag 2019 bekendgemaakt.


    Kan ik niet-benutte zelfstandigenaftrek in een later winstjaar verrekenen?

    Vraag & Antwoord Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 10-06-2020

    Wat gebeurt er met de zelfstandigenaftrek die ik niet heb kunnen benutten na een verliesjaar? Kan ik die in een later winstjaar dan weer verrekenen?


    Als parttime-ondernemer recht op zelfstandigenaftrek?

    Vraag & Antwoord Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 03-06-2020

    Heb ik als parttime-ondernemer voor de IB eigenlijk wel recht op de zelfstandigenaftrek? Aan welke voorwaarden moet ik voldoen?


  • 4
    Heeft u recht op startersaftrek?

    Fiscale voordelen voor een startende ondernemer

    Verdiepingsartikel Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 16-09-2019

    Nog steeds beginnen veel mensen voor zichzelf. Het starten van een eigen onderneming blijft populair in ons land. De overheid komt deze groep ook wel tegemoet. Op fiscaal gebied bijvoorbeeld zijn er voor de starter een aantal speciale voordelen te behalen. Die voordelen vindt u in dit verdiepingsartikel beschreven, zodat u als starter zeker weet dat u geen geld laat liggen want een beetje meer financiële armslag is als starter natuurlijk altijd welkom.


    Valt met willekeurige afschrijving belasting te besparen?

    Vraag & Antwoord Afschrijven Publicatiedatum: 24-07-2019

    Als startende ondernemer kan ik gebruik maken van de willekeurige afschrijving heb ik ergens gelezen. Kan ik hiermee belasting besparen?


    Heb ik belastingvoordelen als ik onderneming start met een WIA-uitkering?

    Vraag & Antwoord Wet WIA Publicatiedatum: 24-07-2019

    Ik ga met een WIA-uitkering een nieuwe onderneming starten. Heb ik vanwege mijn arbeidsongeschiktheid dan wel recht op belastingvoordelen?


  • 5
    Welke regelingen zijn er voor innovatie?

    Investeren en innoveren

    E-learning Investeren Publicatiedatum: 07-11-2017

    Investeren en innoveren zijn 2 belangrijke activiteiten om de groei van uw organisatie zeker te stellen of, nog beter, te stimuleren. Uw organisatie moet zich natuurlijk blijven ontwikkelen om een stevige markt- en concurrentiepositie te kunnen behouden of te verbeteren. Investeringen en innovaties kunnen wel flink in de papieren lopen. Gelukkig zijn er verschillende tegemoetkomingen waar u gebruik van kunt maken.


    Fiscale innovatieregelingen

    Infographic Innovatie Publicatiedatum: 09-09-2019

    Innovatie is erg belangrijk voor de Nederlandse economie. De overheid probeert innovatie te stimuleren met verschillende fiscale regelingen. Welke regelingen zijn er en wat zijn de fiscale voordelen daarvan?


    Voordeliger innoveren met de WBSO

    Tool Innovatie Publicatiedatum: 09-06-2020

    De Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk maakt innovatie voor u voordeliger. Bekijk met deze checklist wat u hiervoor moet doen.


    Wijzigingen in de WBSO in 2020

    Nieuws Afdrachtvermindering S&O Publicatiedatum: 17-09-2019

    De Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO) is veruit de belangrijkste subsidieregeling in Nederland. Vooral Nederlandse mkb-ondernemingen maken dankbaar gebruik van de WBSO.Uit een evaluatie van de WBSO is naar voren gekomen dat de systematiek van het indienen en toekennen van een aanvraag korter en makkelijker kan. De voorgestelde wijzigingen zijn op Prinsjesdag 2019 gepresenteerd.


    Budget WBSO gewaarborgd tot 2022

    Nieuws Afdrachtvermindering S&O Publicatiedatum: 20-09-2019

    In een brief die op Prinsjesdag 2019 naar de Tweede Kamer is gestuurd, heeft staatssecretaris Keijzer van Economische Zaken en Klimaat, uitleg gegeven over de stabilisering van de budgetten voor de Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO).


  • 6
    Welke regelingen zijn er voor investeringen?

    Aftrekfaciliteiten voor ondernemers

    Verdiepingsartikel Investeren Publicatiedatum: 31-07-2019

    Bent u van plan om dit jaar te investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen? Overweeg dan om gebruik te maken van de investeringsaftrek. Hiermee kunt u uw fiscale winst aanzienlijk verlagen.De investeringsaftrek bestaat uit drie faciliteiten: de KIA, de EIA en de MIA/Vamil. De overheid herziet deze regelingen jaarlijks. Wat kunt u ermee en aan welke voorwaarden moet u voldoen om van deze faciliteiten gebruik te maken?


    Wat zijn de mogelijkheden voor investeringsaftrek?

    Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 30-07-2019

    Onder welke voorwaarden kan ik bij het investeren in bedrijfsmiddelen gebruik maken van de investeringsregelingen KIA, EIA, MIA en VAMIL?


    Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

    Vraag & Antwoord Publicatiedatum: 03-06-2020

    Ik heb gehoord dat ik onder de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), een gedeelte van de bedragen aan kleine investeringen kan aftrekken van de fiscale winst. Hoe zit dat precies?


    Totale maximale KIA verdelen bij samenwerkingsverband

    Nieuws Investeren Publicatiedatum: 07-05-2020

    Door de Hoge Raad is geoordeeld dat de maximale kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in een samenwerkingsverband verdeeld moet worden onder de vennoten/maten. De KIA moet dus per belastingplichtige worden berekend en niet per onderneming.


    Machine pas volgend jaar in gebruik nemen, wat met investeringsaftrek doen?

    Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 22-07-2019

    Hoe zit het met mijn investeringsaftrek als ik een machine nog dit jaar koop, maar pas volgend jaar in gebruik neem?


    Welke subsidiemaatregelen zijn er voor energiebesparing?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 24-07-2019

    Vanwege de veranderingen in de Wet milieubeheer wil onze organisatie investeren in energiebesparing. Kunnen wij hier subsidie voor krijgen?


    Wat houden de MIA en de VAMIL precies in?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 03-06-2020

    Ik heb gehoord dat ik onder de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL), fiscaal voordelig kan investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en technieken. Hoe zit dat?


    Wat houdt de energie-investeringsaftrek (EIA) in?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 03-06-2020

    Ik heb gehoord dat ik door gebruik te maken van de energie-investeringsaftrek (EIA), energiebesparende investeringen kan aftrekken van de fiscale winst. Hoe zit dat?


    Bereken de KIA en de EIA

    Tool Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 05-06-2020

    Bereken zelf de hoogte van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de energie-investeringsaftrek (EIA).


    Hoe bereken ik de desinvesteringsbijtelling?

    Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 22-07-2019

    Onlangs heb ik een in 2017 gekocht bedrijfsmiddel weer verkocht. Hiervoor heb ik destijds investeringsaftrek geclaimd. Hoe bereken ik nu de desinvesteringsbijtelling?


  • 7
    Bereken alle aftrekposten

    Fiscale winstberekening inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 27-10-2020

    De fiscale winst verschilt van de commerciële winst. In deze tool kunt u de commerciële winst eenvoudig omrekenen naar de fiscale winst.