Zo pas je de ondernemersaftrek correct toe
De overheid heeft een aantal fiscale aftrekmogelijkheden in het leven geroepen om ondernemen, investeren en innoveren te stimuleren. Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB), en voldoe je aan de voorwaarden, dan kun je profiteren van verschillende aftrekposten op jouw winst voor de IB. In deze toolbox zijn de regelingen voor ondernemersaftrek en de specifieke aandachtspunten op een rijtje gezet.
-
1
Download de interactieve inhoudsopgave
Zo pas je de ondernemersaftrek correct toe
Ontdek voor welke regelingen jij in aanmerking komt
In deze toolbox zijn de aftrekregelingen verzameld, die bedoeld zijn voor ondernemers voor de inkomstenbelasting. Zo is er de zelfstandigenaftrek voor zelfstandig ondernemers, eventueel aangevuld met de startersaftrek. Er zijn aftrekposten zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, de energie-investeringsaftrek en de milieu-investeringsaftrek. Ook zijn er regelingen om de kosten voor innovatie af te trekken. Tot slot heb je bij het staken van je onderneming mogelijk recht op stakingsaftrek.
Al deze aftrekposten kunnen je af te dragen bedrag aan inkomstenbelasting helpen verlagen. Kijk hieronder per regeling of je ervoor in aanmerking komt, en loop zo geen geld mis!
Elke titel in de interactieve inhoudsopgave bevat de link naar het betreffende onderdeel op Rendement Online. Deze inhoudsopgave is ook te gebruiken als checklist: je kunt items afvinken als je wilt bijhouden welke onderdelen je hebt afgerond. -
2
Waaruit bestaat de ondernemersaftrek?
Wel of niet ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 23-01-2024
Aan de hand van deze checklist kunt u nagaan of de Belastingdienst u waarschijnlijk wel of niet als IB-ondernemer zal zien.
Ondernemersaftrek voor de inkomstenbelasting 2025
Infographic Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 03-01-2025
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heb je, als je aan het urencriterium (van minstens 1.225 uur) voldoet, recht op toepassing van de ondernemersaftrek. Deze ondernemersaftrek bestaat in 2025 uit de posten in deze infographic.
Hoe werkt het urencriterium voor IB-ondernemers?
Tool Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 08-07-2021
Om de aftrekmogelijkheden voor ondernemers in de IB te kunnen gebruiken, moet u per jaar meer dan 1.225 uur in uw onderneming werken.
Urencriterium ondernemersaftrek inkomstenbelasting
Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 07-07-2022
Voor ondernemers met een eenmanszaak of vennootschap onder firma speelt het urencriterium een rol. Wat dit inhoudt leest u in deze checklist
Mag ik het urencriterium tijdsevenredig toepassen?
Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 12-02-2025
Ik ben op halverwege het jaar met mijn eenmanszaak begonnen. Mag ik nu het urencriterium tijdsevenredig toepassen om voor aftrek in aanmerking te komen?
Wanneer kan ik de stakingsaftrek claimen?
Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 02-01-2024
Ik wil mijn onderneming verkopen, en de stakingswinst verminderen met de stakingsaftrek. Hoe werkt dat?
Kan ik een meewerkbeloning geven of meewerkaftrek claimen?
Vraag & Antwoord Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 10-02-2023
Zal ik mijn meewerkende partner een meewerkbeloning geven of is het fiscaal voordeliger om de meewerkaftrek aan de hand van de door haar gewerkte uren te claimen in mijn aangifte voor de IB? Waar moet ik voor kiezen?
-
3
Wanneer heb je recht op zelfstandigenaftrek?
Zelfstandigenaftrek daalt nog verder in 2025
Nieuws Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 17-09-2024
De afgelopen jaren is de zelfstandigenaftrek versneld afgebouwd. Ook in 2025 zal de zelfstandigenaftrek weer verder dalen. In 2025 daalt de zelfstandigenaftrek van € 3.750 naar € 2.470.
Hoe zit het met mijn niet-gebruikte zelfstandigenaftrek?
Vraag & Antwoord Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 12-08-2024
Hoe zit het met mijn niet-gebruikte zelfstandigenaftrek als ik in een jaar verlies draai en de aftrek dus niet kan gebruiken?
Als parttime-ondernemer recht op zelfstandigenaftrek?
Vraag & Antwoord Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 12-08-2024
Heb ik als parttime-ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB) eigenlijk wel recht op de zelfstandigenaftrek? Aan welke voorwaarden moet ik voldoen?
Heb ik recht op zelfstandigenaftrek bij ziekte?
Vraag & Antwoord Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 11-01-2023
Heb ik recht op zelfstandigenaftrek bij ziekte? Is hier iets voor geregeld?
-
4
Heb je recht op startersaftrek?
Fiscale voordelen voor een startende ondernemer
Verdiepingsartikel Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 03-01-2024
Nog steeds beginnen veel mensen voor zichzelf. Het starten van een eigen onderneming blijft populair in ons land. De overheid komt deze groep ook wel tegemoet. Op fiscaal gebied bijvoorbeeld zijn er voor de starter een aantal speciale voordelen te behalen. Die voordelen vindt u in dit verdiepingsartikel, zodat u als starter zeker weet dat u geen geld laat liggen. Want een beetje meer financiële armslag is als starter natuurlijk altijd welkom.
Valt met willekeurige afschrijving belasting te besparen?
Vraag & Antwoord Afschrijven Publicatiedatum: 17-01-2024
Als startende ondernemer kan ik gebruik maken van de willekeurige afschrijving heb ik ergens gelezen. Kan ik hiermee belasting besparen?
Krijgt startende ondernemer met WIA belastingvoordeel?
Vraag & Antwoord Wet WIA Publicatiedatum: 10-05-2023
Ik ga met een WIA-uitkering een nieuwe onderneming starten. Heb ik vanwege mijn arbeidsongeschiktheid dan wel recht op belastingvoordelen?
-
5
Welke regelingen zijn er voor innovatie?
Fiscale innovatieregelingen
Infographic Innovatie Publicatiedatum: 07-04-2025
Innovatie is erg belangrijk voor de Nederlandse economie. De overheid probeert innovatie te stimuleren met verschillende fiscale regelingen. Welke regelingen zijn er en wat zijn de fiscale voordelen daarvan?
Voordeliger innoveren met de WBSO
Tool Innovatie Publicatiedatum: 03-01-2024
De Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk maakt innovatie voor u voordeliger. Bekijk met deze checklist wat u hiervoor moet doen.
De Wet speur- en ontwikkelingswerk (WBSO) voor de IB-ondernemer
Verdiepingsartikel Innovatie Publicatiedatum: 03-01-2024
Een nieuw product of compleet nieuw bedrijfsproces kan uw onderneming gouden bergen opleveren. Maar éérst kost het uitvinden van zo’n revolutionair product veel geld.Om die kosten behapbaarder te houden kunnen innovatieve ondernemers een beroep doen op een overheidsregeling, de WBSO. Denkt u erover om hiermee aan de slag te gaan, dan past een kleine waarschuwing vooraf: de WBSO levert financieel voordeel op, maar het is óók gedoe.
WBSO ook in 2025 hetzelfde
Nieuws Innovatie Publicatiedatum: 17-09-2024
De Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO) is een van de belangrijkste subsidieregelingen van Nederland die innovatieve organisaties moet helpen. Vooral Nederlandse mkb-ondernemingen maken er dankbaar en veel gebruik van. Voor 2025 blijven de percentages hetzelfde.
-
6
Welke regelingen zijn er voor investeringen?
Investeringsfaciliteiten voor ondernemers
Verdiepingsartikel Investeren Publicatiedatum: 14-02-2023
Bent u als ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB) of de vennootschapsbelasting (VPB) van plan om te investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen? Maak dan gebruik van de investeringsaftrek. Hiermee kunt u uw fiscale winst namelijk aanzienlijk verlagen. Welke mogelijkheden bestaan er eigenlijk allemaal op dit gebied en wat zijn de voorwaarden om hiervoor in aanmerking te komen?
Wat zijn de mogelijkheden voor investeringsaftrek?
Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 07-01-2025
Onder welke voorwaarden kan ik bij het investeren in bedrijfsmiddelen gebruik maken van de investeringsregelingen KIA, EIA, MIA en Vamil?
Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 07-01-2025
Ik heb gehoord dat ik onder de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), een gedeelte van de bedragen aan kleine investeringen kan aftrekken van de fiscale winst. Hoe zit dat precies?
Heb ik recht op KIA als ik machine pas volgend jaar gebruik?
Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 02-01-2024
Hoe zit het met mijn investeringsaftrek als ik een machine nog dit jaar koop, maar pas volgend jaar in gebruik neem?
Welke subsidiemaatregelen zijn er voor energiebesparing?
Vraag & Antwoord Duurzaam ondernemen Publicatiedatum: 17-01-2024
Vanwege de stijgende energieprijzen en om onze bedrijfsvoering te verduurzamen wil onze organisatie investeren in energiebesparing. Kunnen wij hier subsidie voor krijgen?
Wat houdt de energie-investeringsaftrek (EIA) in?
Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 07-01-2025
Ik heb gehoord dat ik door gebruik te maken van de energie-investeringsaftrek (EIA), energiebesparende investeringen kan aftrekken van de fiscale winst. Hoe zit dat?
Bereken de KIA en de EIA
Tool Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 07-01-2025
Bereken zelf de hoogte van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de energie-investeringsaftrek (EIA).
Wat houden de MIA en de Vamil precies in?
Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 07-01-2025
Ik heb gehoord dat ik onder de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil), fiscaal voordelig kan investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en technieken. Hoe zit dat?
Hoe bereken ik de desinvesteringsbijtelling?
Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 02-01-2024
Onlangs heb ik een in 2021 gekocht bedrijfsmiddel weer verkocht. Hiervoor heb ik destijds investeringsaftrek geclaimd. Hoe bereken ik nu de desinvesteringsbijtelling?
-
7
Bereken alle aftrekposten
Fiscale winstberekening inkomstenbelasting
Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 14-03-2025
De fiscale winst verschilt van de commerciële winst. In deze tool kun je de commerciële winst eenvoudig omrekenen naar de fiscale winst.