Zo past u de ondernemersregelingen correct toe

De overheid heeft een aantal fiscale aftrekmogelijkheden in het leven geroepen om ondernemen, investeren en innoveren te stimuleren. Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB), en voldoet u aan de voorwaarden, dan kunt u profiteren van verschillende aftrekposten op uw winst voor de IB. In deze toolbox hebben we de regelingen voor ondernemersaftrek voor u op een rijtje gezet.

  • 1

    Download de interactieve checklist

    Zo past u de ondernemersregelingen correct toe

    Ontdek voor welke regelingen u in aanmerking komt

    In deze toolbox zijn de aftrekregelingen verzameld, die bedoeld zijn voor ondernemers voor de inkomstenbelasting. Zo is er de zelfstandigenaftrek voor zelfstandig ondernemers, eventueel aangevuld met de startersaftrek. Er zijn aftrek­posten zoals de kleinschaligheids­investeringsaftrek, de energie-investeringsaftrek en de milieu-investeringsaftrek. Ook zijn er regelingen om de kosten voor innovatie af te trekken. Tot slot heeft u bij het staken van uw onderneming mogelijk recht op stakingsaftrek. Al deze aftrekposten kunnen uw af te dragen bedrag aan inkomstenbelasting helpen verlagen. Kijk hieronder per regeling of u ervoor in aanmerking komt, en loop zo geen geld mis!

  • 2

    Waaruit bestaat de ondernemersaftrek?

    Ondernemersaftrek voor de inkomstenbelasting 2022

    Infographic Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 14-03-2022

    Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heeft u, als u aan het urencriterium (minstens 1.225 uur) voldoet, recht op toepassing van de ondernemersaftrek. Deze ondernemersaftrek bestaat in 2022 uit de posten in deze infographic/


    Urencriterium ondernemers­aftrek inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 06-08-2019

    Voor ondernemers met een eenmanszaak of vennootschap onder firma speelt het urencriterium een rol. Wat dit inhoudt leest u in deze checklist


    Mag ik urencriterium tijdsevenredig toepassen?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 24-07-2019

    Ik ben op 1 juni 2019 met mijn eenmanszaak begonnen. Mag ik nu het urencriterium tijdsevenredig toepassen om voor aftrek in aanmerking te komen?


    Wanneer kan ik de stakingsaftrek claimen?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 09-05-2022

    Ik wil mijn onderneming verkopen, en de stakingswinst verminderen met de stakingsaftrek. Hoe werkt dat?


  • 3

    Wanneer heeft u recht op zelfstandigenaftrek?

    Zelfstandigenaftrek bedraagt nog maar € 1.200 in 2030

    Nieuws Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 20-12-2021

    In het coalitieakkoord is opgenomen dat de zelfstandigenaftrek waar ondernemers voor de inkomstenbelasting (IB) een beroep op kunnen doen (nog) sneller wordt afgebouwd. Deze snellere afbouw start in 2023 en leidt ertoe dat in 2030 de zelfstandigenaftrek voor de IB-ondernemer nog maar € 1.200 bedraagt.


    Kan ik niet-benutte zelfstandigenaftrek in een later winstjaar verrekenen?

    Vraag & Antwoord Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 10-06-2020

    Wat gebeurt er met de zelfstandigenaftrek die ik niet heb kunnen benutten na een verliesjaar? Kan ik die in een later winstjaar dan weer verrekenen?


    Als parttime-ondernemer recht op zelfstandigenaftrek?

    Vraag & Antwoord Zelfstandigenaftrek Publicatiedatum: 10-03-2022

    Heb ik als parttime-ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB) eigenlijk wel recht op de zelfstandigenaftrek? Aan welke voorwaarden moet ik voldoen?


  • 4

    Heeft u recht op startersaftrek?

    Fiscale voordelen voor een startende ondernemer

    Verdiepingsartikel Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 25-02-2021

    Nog steeds beginnen veel mensen voor zichzelf. Het starten van een eigen onderneming blijft populair in ons land. De overheid komt deze groep ook wel tegemoet. Op fiscaal gebied bijvoorbeeld zijn er voor de starter een aantal speciale voordelen te behalen. Die voordelen vindt u in dit verdiepingsartikel beschreven, zodat u als starter zeker weet dat u geen geld laat liggen want een beetje meer financiële armslag is als starter natuurlijk altijd welkom.


    Valt met willekeurige afschrijving belasting te besparen?

    Vraag & Antwoord Afschrijven Publicatiedatum: 24-07-2019

    Als startende ondernemer kan ik gebruik maken van de willekeurige afschrijving heb ik ergens gelezen. Kan ik hiermee belasting besparen?


    Heb ik belastingvoordelen als ik onderneming start met een WIA-uitkering?

    Vraag & Antwoord Wet WIA Publicatiedatum: 24-07-2019

    Ik ga met een WIA-uitkering een nieuwe onderneming starten. Heb ik vanwege mijn arbeidsongeschiktheid dan wel recht op belastingvoordelen?


  • 5

    Welke regelingen zijn er voor innovatie?

    Investeren en innoveren

    E-learning Investeren Publicatiedatum: 07-11-2020

    Investeren en innoveren zijn twee belangrijke activiteiten om de groei van uw organisatie zeker te stellen of, nog beter, te stimuleren. Uw organisatie moet zich natuurlijk blijven ontwikkelen om een stevige markt- en concurrentiepositie te kunnen behouden of te verbeteren. Investeringen en innovaties kunnen wel flink in de papieren lopen. Gelukkig zijn er verschillende tegemoetkomingen waar u gebruik van kunt maken.


    Fiscale innovatieregelingen

    Infographic Innovatie Publicatiedatum: 14-03-2022

    Innovatie is erg belangrijk voor de Nederlandse economie. De overheid probeert innovatie te stimuleren met verschillende fiscale regelingen. Welke regelingen zijn er en wat zijn de fiscale voordelen daarvan?


    Voordeliger innoveren met de WBSO

    Tool Innovatie Publicatiedatum: 06-01-2021

    De Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk maakt innovatie voor u voordeliger. Bekijk met deze checklist wat u hiervoor moet doen.


    Percentages WBSO voor 2022 gewijzigd

    Nieuws Afdrachtvermindering S&O Publicatiedatum: 21-09-2021

    Vooral Nederlandse mkb-ondernemingen maken dankbaar gebruik van de Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO). Het is een van de belangrijkste subsidieregelingen van Nederland en moet innovatieve organisaties helpen. Voor 2022 zijn de percentages van de tarieven verlaagd.


  • 6

    Welke regelingen zijn er voor investeringen?

    Investeringsfaciliteiten voor ondernemers

    Verdiepingsartikel Investeren Publicatiedatum: 12-05-2022

    Bent u als ondernemer voor de inkomstenbelasting (IB) of de vennootschapsbelasting (VPB) van plan om te investeren in nieuwe bedrijfsmiddelen? Maak dan gebruik van de investeringsaftrek. Hiermee kunt u uw fiscale winst namelijk aanzienlijk verlagen. Welke mogelijkheden bestaan er eigenlijk allemaal op dit gebied en wat zijn de voorwaarden om hiervoor in aanmerking te komen?


    Wat zijn de mogelijkheden voor investeringsaftrek?

    Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 05-01-2022

    Onder welke voorwaarden kan ik bij het investeren in bedrijfsmiddelen gebruik maken van de investeringsregelingen KIA, EIA, MIA en VAMIL?


    Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

    Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 05-01-2022

    Ik heb gehoord dat ik onder de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), een gedeelte van de bedragen aan kleine investeringen kan aftrekken van de fiscale winst. Hoe zit dat precies?


    Totale maximale KIA verdelen bij samenwerkingsverband

    Nieuws Investeren Publicatiedatum: 07-05-2020

    Door de Hoge Raad is geoordeeld dat de maximale kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) in een samenwerkingsverband verdeeld moet worden onder de vennoten/maten. De KIA moet dus per belastingplichtige worden berekend en niet per onderneming.


    Machine pas volgend jaar in gebruik nemen, wat met investeringsaftrek doen?

    Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 22-07-2019

    Hoe zit het met mijn investeringsaftrek als ik een machine nog dit jaar koop, maar pas volgend jaar in gebruik neem?


    Welke subsidiemaatregelen zijn er voor energiebesparing?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 17-05-2022

    Vanwege de stijgende energieprijzen en om onze bedrijfsvoering te verduurzamen wil onze organisatie investeren in energiebesparing. Kunnen wij hier subsidie voor krijgen?


    Wat houden de MIA en de Vamil precies in?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 16-05-2022

    Ik heb gehoord dat ik onder de milieu-investeringsaftrek (MIA) en de willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil), fiscaal voordelig kan investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen en technieken. Hoe zit dat?


    Wat houdt de energie-investeringsaftrek (EIA) in?

    Vraag & Antwoord Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 03-06-2020

    Ik heb gehoord dat ik door gebruik te maken van de energie-investeringsaftrek (EIA), energiebesparende investeringen kan aftrekken van de fiscale winst. Hoe zit dat?


    Bereken de KIA en de EIA

    Tool Ondernemersaftrek Publicatiedatum: 04-01-2022

    Bereken zelf de hoogte van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de energie-investeringsaftrek (EIA).


    Hoe bereken ik de desinvesteringsbijtelling?

    Vraag & Antwoord Investeren Publicatiedatum: 22-07-2019

    Onlangs heb ik een in 2017 gekocht bedrijfsmiddel weer verkocht. Hiervoor heb ik destijds investeringsaftrek geclaimd. Hoe bereken ik nu de desinvesteringsbijtelling?


  • 7

    Bereken alle aftrekposten

    Fiscale winstberekening inkomstenbelasting

    Tool Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum: 04-01-2022

    De fiscale winst verschilt van de commerciële winst. In deze tool kunt u de commerciële winst eenvoudig omrekenen naar de fiscale winst.