Zelfstandigenaftrek

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting kunt u in aanmerking komen voor de zelfstandigenaftrek, waarbij u een bedrag in mindering mag brengen op uw winst. Bent u startend ondernemer, dan wordt deze aftrek verhoogd met de startersaftrek.

Op deze pagina vindt u links naar het laatste nieuws over de zelfstandigenaftrek, antwoorden op veelgestelde vragen en infographics. Ook vindt u een hulpmiddel (rekentool) waarmee u eenvoudig de belastbare (fiscale) winst uit onderneming kunt bepalen na aftrek van de zelfstandigenaftrek, de eventuele startersaftrek, en andere aftrekposten voor ondernemers.

Wanneer heb ik recht op zelfstandigenaftrek?

U heeft recht op zelfstandigenaftrek als u voldoet aan het urencriterium. Dit criterium houdt in dat u tenminste 1.225 uur per kalenderjaar besteedt aan uw onderneming en u aan het begin van het kalenderjaar de pensioengerechtigde leeftijd nog niet heeft bereikt. Als u de pensioengerechtigde leeftijd wel heeft bereikt, mag u maar 50% van het bedrag van de zelfstandigenaftrek in mindering brengen.

Hoeveel bedragen de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek?

Voldoet u aan de criteria, dan mag u voor de zelfstandigenaftrek een bedrag van €  6.310 (2022) in mindering brengen op uw winst. In 2022 is het maximale tarief voor aftrek is 40%. Dit wordt voor starters verhoogd met een startersaftrek van € 2.123 (2022). Het totale bedrag van deze aftrekposten kan echter nooit hoger zijn dan de behaalde winst.

 

Dit thema bevat

 

Wat zijn de voor- en nadelen van een commanditaire vennootschap?

Ondernemingsrecht | Publicatiedatum 14-06-2022

Wat is een commanditaire vennootschap, en wat zijn de voordelen en nadelen van deze rechtsvorm?

Winst uit onderneming voor de inkomstenbelasting verlagen?

Inkomstenbelasting (IB) | Publicatiedatum 18-03-2022

Ik ben zzp’er. Welke aftrekposten, kosten of andere zaken kan ik opvoeren in mijn aangifte om de winst van mijn onderneming voor de inkomstenbelasting te verlagen?

Heb ik recht op zelfstandigenaftrek bij ziekte?

Zelfstandigenaftrek | Publicatiedatum 10-03-2022

Heb ik recht op zelfstandigenaftrek bij ziekte? Is hier iets voor geregeld?

Alle 11 vraag en antwoorden over Zelfstandigenaftrek

Zo past u de ondernemersregelingen correct toe

Ondernemersaftrek Publicatiedatum 10-05-2022

De overheid heeft een aantal fiscale aftrekmogelijkheden in het leven geroepen om ondernemen, investeren en innoveren te stimuleren. Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting...

Alle 1 toolboxen over thema: Zelfstandigenaftrek

De schijn van zelfstandigheid voor de inkomstenbelasting

Werken met zzp'ers 3 minuten | 31-01-2022

In het Regeerakkoord 2021-2025 is opgenomen dat zelfstandigen in deze kabinetsperiode op meer helderheid en zekerheid kunnen rekenen. Zo wil...

Verschillen in belastingdruk IB-ondernemer, werknemer en dga

Inkomstenbelasting (IB) 5 minuten | 07-09-2021

Het kabinet heeft een berekening laten maken van de verschillen in belastingdruk tussen werknemers, IB-ondernemers en dga’s. Hierbij zijn na...

Alle 2 verdiepingsartikelen over thema: Zelfstandigenaftrek

Afbouw aftrekposten in de IB

Inkomstenbelasting (IB) Publicatiedatum 02-02-2022

Het maximale aftrektarief in de IB is de afgelopen jaren geleidelijk afgebouwd. De afbouw is vooralsnog ingetekend tot en met 2023. In dat jaar is het aftrektarief...

Ondernemersaftrek voor de inkomstenbelasting 2021

Ondernemersaftrek Publicatiedatum 06-01-2021

Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heeft u, als u aan het urencriterium (minstens 1.225 uur) voldoet, recht op toepassing van de ondernemersaftrek. Deze ondernemersaftrek...

Alle 2 infographics over thema: Zelfstandigenaftrek

Heeft u een vraag over Zelfstandigenaftrek?

Willem van Kasteren
Willem van Kasteren
Belastingadviseur
Adviseur is nu beschikbaar
Binnen 1 werkdag een reactie

Heeft u een vraag over Zelfstandigenaftrek?

Willem van Kasteren
Willem van Kasteren
Belastingadviseur
Adviseur is nu beschikbaar
Binnen 1 werkdag een reactie