Van BTW-fraude moet je als BTW-ondernemer natuurlijk heel ver weg blijven. Maar soms heb je niet eens in de gaten dat je bij frauduleuze handelingen betrokken bent. Dit kan bijvoorbeeld spelen als je met carrouselfraude te maken krijgt. Wat houdt deze fraude nu precies in en hoe kun je er zo ver mogelijk weg van blijven?
Carrouselfraude is een van de manieren om fraude met BTW te plegen. Bij deze fraude gaat het om minimaal drie ondernemingen waarvan er eentje vaak in een andere lidstaat is gevestigd.
Het gaat hier bijvoorbeeld om een ondernemer A uit Spanje die goederen levert aan ondernemer B in Nederland. Omdat dit een intracommunautaire levering is (grensoverschrijdende levering binnen de EU) levert