Stap voor stap naar een foutloze BTW-aangifte

Om de zoveel maanden doe je aangifte BTW. Daarbij is een fout zo gemaakt. Deze toolbox loodst je stap voor stap door de regels zodat je een foutloze aangifte kunt indienen.

  • 1

    Download de interactieve inhoudsopgave

    De regels rondom de BTW, van administratie tot aangifte en daarna

    Stap voor stap naar een foutloze BTW-aangifte

    Als ondernemer weet je dat je periodiek aangifte moet doen van de BTW die je in rekening hebt gebracht aan je afnemers, minus de BTW die je zelf aan derden hebt betaald.

    Een fout is – gelet op de vele en complexe BTW-regels – zo gemaakt. En een onjuiste, onvolledige of te laat ingediende aangifte straft de fiscus af met een naheffingsaanslag en vaak ook nog met een boete. Deze toolbox loodst je stap voor stap door de regels zodat je een foutloze aangifte kunt indienen. Je hoeft dan alleen nog maar de aangifte op tijd in te dienen en de betaaldata in de gaten te houden.

    Elke titel in de interactieve inhoudsopgave bevat de link naar het betreffende onderdeel op Rendement Online. Deze inhoudsopgave is ook te gebruiken als checklist: je kunt items afvinken als je wilt bijhouden welke onderdelen je hebt afgerond.                    

  • 2

    Ben je BTW-aangifteplichtig?

    Wanneer ben ik ondernemer voor de BTW?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-12-2024

    Ik ben een onderneming begonnen, maar ben ik nu ook meteen ondernemer voor de BTW?

    Zo werkt de kleineondernemersregeling

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 27-01-2022

    Onder de kleineondernemersregeling (KOR) hoeft een ondernemer geen BTW in rekening te brengen als zijn jaaromzet lager is dan € 20.000.

    Kleineondernemersregeling in de BTW

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 04-04-2024

    Op de kleineondernemersregeling (KOR) die geldt voor de BTW kan door een BTW-ondernemer die in Nederland is gevestigd en een omzet lager heeft dan € 20.000 per kalenderjaar een beroep worden gedaan. Wat houdt de KOR precies in als u aan deze voorwaarden voldoet?

    Toepassing van de kleineondernemersregeling (KOR)

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 07-03-2024

    Bent u een BTW-ondernemer met een omzet die niet hoger is dan € 20.000 per jaar exclusief BTW dan kunt u een beroep doen op de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een BTW-vrijstelling. Als u deze regeling toepast, hoeft u geen BTW te betalen over de prestaties die uw onderneming verricht. De keerzijde daarvan is wel dat u de BTW die u betaalt op uw inkopen niet in aftrek kunt brengen.

  • 3

    Zorg voor een goede BTW-administratie

    Zo zorgt u voor een correcte BTW-administratie

    Toolbox Aangifte BTW Publicatiedatum: 05-12-2024

    Voordat u een correcte BTW-aangifte kunt doen, moet de BTW wel goed bijgehouden zijn in uw administratie. Met behulp van deze toolbox kunt u ervoor zorgen dat uw BTW-administratie en facturen helemaal volgens de regels zijn.

  • 4

    Hoe doe je een juiste BTW-aangifte?

    BTW-aangifte checken

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 30-01-2024

    Met deze checklist beschikt u over de punten waar u op moet letten bij de aangifte voor de BTW.

    Wanneer moeten de BTW-aangifte en -betaling binnen zijn voor 2025?

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 20-02-2025

    Alle ondernemers moeten aangifte voor de BTW doen. Dat kan per kwartaal, per maand of per jaar. Welke deadlines voor jou gelden in 2025, zie je in deze infographic.

    Over welke termijn moet ik aangifte BTW doen?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 13-06-2022

    Moet ik altijd aangifte BTW per kwartaal doen, of kan het ook per maand of jaar?

    Verzoek wijziging aangiftetijdvak BTW

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 05-12-2023

    Schrijf snel en eenvoudig een verzoek aan de Belastingdienst om over te stappen van kwartaalaangifte BTW naar maandaangifte of jaaraangifte.

    Consequenties te laat indienen van uw BTW-aangifte

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 18-03-2021

    Dient u als ondernemer voor de BTW uw aangifte BTW te laat in en/of betaalt u deze te laat dan heeft u al snel een boete van de Belastingdienst te pakken.Er geldt echter wel een coulancetermijn van zeven dagen. Maar dan moet u niet al vaker de aangifte te laat hebben ingediend en/of betaald. Hoe zit dit nu precies?

    Voorbeeldbrief verzoek vaststelling negatief jaarsaldo

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 17-11-2021

    Stuur eenvoudig zelf een verzoek vaststelling negatief jaarsaldo BTW-marge naar de Belastingdienst

  • 5

    Houd rekening met bijzondere regelingen

    Wanneer mag of moet je de BTW-verleggingsregeling toepassen?

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 23-04-2025

    Als je een prestatie verricht door een goed te leveren of een dienst te verrichten, ben je daarover in principe BTW verschuldigd. In sommige gevallen is het echter de afnemer van een product of dienst die de BTW moet aangeven en afdragen aan de Belastingdienst. Deze verleggingsregeling is bij een aantal leveringen en diensten zelfs wettelijk verplicht.

    Wanneer kunnen mijn ondernemingen een fiscale eenheid vormen?

    Vraag & Antwoord Fiscale eenheid Publicatiedatum: 03-02-2025

    Ik moet voor al mijn vennootschappen afzonderlijk aangifte voor de BTW en vennootschapsbelasting (VPB) doen, kunnen mijn ondernemingen een fiscale eenheid vormen zodat dit in één keer kan?

    BTW-correctie bij privégebruik van de auto van de zaak

    Tool Auto van de zaak Publicatiedatum: 30-01-2024

    Maak met behulp van deze tool de berekening BTW-correctie bij privégebruik van de auto van de zaak.

    Forfaitaire BTW-regeling privégebruik auto van de zaak

    Tool Auto van de zaak Publicatiedatum: 01-10-2024

    Bereken hoeveel er gecorrigeerd moet worden in de BTW-aangifte op basis van de forfaitaire regeling privégebruik auto van de zaak.

    Hoe vraag ik de BTW over de zonnepanelen van mijn bv terug?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 12-02-2025

    Mijn bv gaat dit jaar nog zonnepanelen kopen. Hoe vraag ik de BTW over de zonnepanelen terug?

    Moeten we BTW betalen over een ontvangen schadevergoeding?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 31-05-2024

    Ik heb onlangs een schadevergoeding van een verzekeringsmaatschappij ontvangen voor mijn onderneming. Moet ik over die uitkering nu wel of geen BTW berekenen, dat is voor mij niet echt duidelijk?

    Welke zaken vallen onder Besluit uitsluiting aftrek (BUA)?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 09-05-2025

    Van welke zaken moet ik precies het privégebruik corrigeren voor de BTW vanwege het Besluit uitsluiting aftrek (BUA)?

    Ben ik bij de inlening van personeel aansprakelijk voor de BTW?

    Vraag & Antwoord Inlenersaansprakelijkheid en ketenaansprakelijkheid Publicatiedatum: 03-02-2025

    Ik leen regelmatig personeel in, kan ik aansprakelijk worden gesteld als de uitlener geen BTW afdraagt?

  • 6

    Hoe zit het met de BTW en het buitenland?

    De BTW bij export naar andere EU-landen en daarbuiten

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 12-02-2025

    Als je internationaal gaat ondernemen, ontkom je niet aan de specifieke regels voor de BTW. In je exportplan moet je dus ook opnemen hoe het zit met de BTW bij export naar andere EU-landen en daarbuiten, en welke documenten je dan allemaal nodig hebt.

    Hoe vraag ik buitenlandse BTW binnen en buiten de EU terug?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 25-11-2024

    Hoe vraag ik buitenlandse BTW binnen de EU terug? En hoe werkt dat bij buitenlandse BTW buiten de EU?

    Teruggaaf van buitenlandse BTW

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 16-01-2024

    In uw Nederlandse BTW-aangifte kunt u geen buitenlandse BTW terugvragen. Maar u wilt deze natuurlijk wel weer terug in uw zak hebben. Wanneer kunt u nu een teruggaafverzoek van deze buitenlandse BTW indienen en hoe pakt u dit dan verder nog aan?

  • 7

    Aandachtspunten na de aangifte

    Aandachtspunten voor de BTW-controle

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 10-03-2023

    Waar let de Belastingdienst op bij de controle van uw BTW-aangifte? In deze checklist vindt u de punten die de controleur bekijkt.

    Suppletieaangifte voor de BTW

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-03-2022

    Sinds 2012 heeft een BTW-ondernemer de wettelijke verplichting de Belastingdienst te informeren wanneer eerder ingediende BTW-aangiften niet volledig of incorrect zijn. Op grond van deze informatieplicht moet de suppletieaangifte binnen 8 weken nadat is geconstateerd dat de BTW-aangifte onjuist of onvolledig is gedaan, worden gedaan.

    Wanneer moet ik een suppletieaangifte BTW doen?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 21-02-2025

    Uit de jaarrekening blijkt dat ik te weinig BTW heb aangedragen, hoe en wanneer moet ik een suppletieaangifte BTW doen?

    Een naheffingsaanslag voor de BTW ontvangen?

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 12-02-2025

    Deze tool geeft aan welke stappen je moet nemen zodra je een naheffingsaanslag voor de BTW, eventueel met boete, hebt ontvangen.

    Terugbetalen BTW bij verkoop pand?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 17-02-2025

    In 2020 heeft mijn bv een pand aangeschaft en de BTW teruggevraagd. Nu wordt dit pand verkocht. Ik heb begrepen dat de bv het pand weer met BTW moet verkopen, anders moet zij de BTW weer terugbetalen. Klopt dit?

    Per 2026 ook BTW-herziening voor diensten

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 10-03-2025

    De herzieningsregeling in de BTW wordt uitgebreid per 1 januari 2026. Het kabinet heeft op Prinsjesdag 2024 namelijk voorgesteld om ook een herzieningsregeling voor diensten aan onroerende zaken in te voeren. Wat houdt dit dan precies in?

    Oninbare vorderingen voor de BTW

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 14-05-2025

    Voor het terugvragen van de BTW over oninbare vorderingen hoef je sinds 2017 geen apart verzoek meer in te dienen bij de Belastingdienst, je kunt de BTW gewoon via je BTW-aangifte terugvragen. In deze infographic zie je waar je dan op moet letten.

  • 8

    Meer informatie

    Verdiepingsdag BTW-actualiteiten

    Training 1 bijeenkomst (2 dagdelen)

    De ontwikkelingen op het gebied van de BTW staan niet stil. Tijdens de training Verdiepingsdag BTW-actualiteiten wordt hier uitvoerig op ingegaan. Na de training ben je weer helemaal op de hoogte van de laatste stand van zaken.

    De BTW Code - Administratie in de praktijk

    Boek Alle BTW-regels juist toegepast

    Voor een BTW-ondernemer is het belangrijk de BTW-regels juist toe te passen, door de administratie zo in te richten dat een volledige en juiste BTW-aangifte kan worden gedaan. Dit boek ‘De BTW Code - Administratie in de praktijk’ gaat in op het doen van BTW-aangifte en de eventuele andere formulieren die moeten worden ingevuld om aan de administratieve verplichtingen te voldoen.