Stap voor stap naar een foutloze BTW-aangifte

Om de zoveel maanden doet u aangifte BTW. Daarbij is een fout zo gemaakt. Deze toolbox loodst u stap voor stap door de regels zodat u een foutloze aangifte kunt indienen.

  • 1

    Download de interactieve checklist

    De regels rondom de BTW, van administratie tot aangifte en daarna

    Stap voor stap naar een foutloze BTW-aangifte

    Als ondernemer weet u dat u periodiek aangifte moet doen van de BTW die u in rekening heeft gebracht aan uw afnemers, minus de BTW die u zelf aan derden heeft betaald. Een fout is – gelet op de vele en complexe BTW-regels – zo gemaakt. En een onjuiste, onvolledige of te laat ingediende aangifte straft de fiscus af met een naheffingsaanslag en vaak ook nog met een boete. Deze toolbox loodst u stap voor stap door de regels zodat u een foutloze aangifte kunt indienen. U hoeft dan alleen nog maar de aangifte op tijd in te dienen en de betaaldata in de gaten te houden.

  • 2

    Bent u BTW-aangifteplichtig?

    Wanneer ben ik ondernemer voor de BTW?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 30-01-2020

    Ik ben een onderneming begonnen, maar ben ik nu ook meteen ondernemer voor de BTW?

    Toepassing van de kleineondernemersregeling (KOR)

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 07-03-2024

    Bent u een BTW-ondernemer met een omzet die niet hoger is dan € 20.000 per jaar exclusief BTW dan kunt u een beroep doen op de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een BTW-vrijstelling. Als u deze regeling toepast, hoeft u geen BTW te betalen over de prestaties die uw onderneming verricht. De keerzijde daarvan is wel dat u de BTW die u betaalt op uw inkopen niet in aftrek kunt brengen.

  • 3

    Zorg voor een goede BTW-administratie

    Zo zorgt u voor een correcte BTW-administratie

    Toolbox Aangifte BTW Publicatiedatum: 24-03-2022

    Voordat u een correcte BTW-aangifte kunt doen, moet de BTW wel goed bijgehouden zijn in uw administratie. Met behulp van deze toolbox kunt u ervoor zorgen dat uw BTW-administratie en facturen helemaal volgens de regels zijn.

  • 4

    Hoe doet u een juiste BTW-aangifte?

    Aandachtspunten voor de BTW-aangifte

    E-learning Aangifte BTW Publicatiedatum: 18-12-2020

    Als u ondernemer voor de BTW bent, moet u in de meeste gevallen periodiek aangifte doen. De meeste BTW-ondernemers moeten per kwartaal hun aangiften indienen. Het is van groot belang dat u als ondernemer een juiste BTW-aangifte doet. Hoog tijd dus om de belangrijkste aandachtspunten en valkuilen te behandelen. Deze e-learningcursus legt uit waar u op moet letten bij uw BTW-aangifte en gaat ook dieper in op intracommunautaire leveringen, nultarief, verkoopfacturen en factuurvereisten.

    BTW-aangifte checken

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 30-01-2024

    Met deze checklist beschikt u over de punten waar u op moet letten bij de aangifte voor de BTW.

    Over welke termijn moet ik aangifte BTW doen?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 13-06-2022

    Moet ik altijd aangifte BTW per kwartaal doen, of kan het ook per maand of jaar?

    Consequenties te laat indienen van uw BTW-aangifte

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 18-03-2021

    Dient u als ondernemer voor de BTW uw aangifte BTW te laat in en/of betaalt u deze te laat dan heeft u al snel een boete van de Belastingdienst te pakken.Er geldt echter wel een coulancetermijn van zeven dagen. Maar dan moet u niet al vaker de aangifte te laat hebben ingediend en/of betaald. Hoe zit dit nu precies?

    Verzoek wijziging aangiftetijdvak BTW

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 05-12-2023

    Schrijf snel en eenvoudig een verzoek aan de Belastingdienst om over te stappen van kwartaalaangifte BTW naar maandaangifte of jaaraangifte.

    Voorbeeldbrief verzoek vaststelling negatief jaarsaldo

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 17-11-2021

    Stuur eenvoudig zelf een verzoek vaststelling negatief jaarsaldo BTW-marge naar de Belastingdienst

  • 5

    Hoe werkt eHerkenning?

    BTW-aangifte bv vanaf 2022 verplicht met eHerkenning

    Nieuws Contact met de Belastingdienst Publicatiedatum: 19-07-2021

    Ondernemers kunnen vanaf 2022 niet meer terecht op het ‘oude portaal’ van de Belastingdienst voor hun BTW-aangifte. Zij moeten dan over naar Mijn Belastingdienst Zakelijk. Dat wil zeggen dat bijvoorbeeld bv’s die zelf aangifte doen de digitale sleutel eHerkenning moeten hebben. Eenmanszaken kunnen nog steeds met DigiD inloggen.

    Wat is eHerkenning en hoe werkt het?

    Tool Contact met de Belastingdienst Publicatiedatum: 05-08-2021

    Om namens uw organisatie contact op te nemen met de Belastingdienst en UWV, heeft u eHerkenning nodig.

    Hoe vraag ik eHerkenning aan?

    Vraag & Antwoord Contact met de Belastingdienst Publicatiedatum: 27-11-2023

    Om namens mijn onderneming contact op te nemen met de Belastingdienst en UWV heb ik eHerkenning nodig, hoe kan ik dat aanvragen?

    Let op: fiscale eenheid kan geen eHerkenning aanvragen

    Nieuws Contact met de Belastingdienst Publicatiedatum: 14-12-2021

    De BTW-aangifte loopt vanaf 2022 via het nieuwe ondernemersportaal van de Belastingdienst. Daar kunnen bv’s alleen inloggen met de zogeheten eHerkenning. Een fiscale eenheid voor de BTW moet er daarbij op letten dat zij niet zelf deze digitale sleutel kan aanschaffen. Dat moet een onderneming binnen de eenheid regelen.

  • 6

    Hou rekening met bijzondere regelingen

    Wanneer moet u de BTW verleggingsregeling toepassen?

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 14-07-2021

    Als u een goed levert of een dienst verricht, bent u daarover in principe BTW verschuldigd. In sommige gevallen is het echter de afnemer van het product of de dienst die de BTW moet aangeven en afdragen aan de Belastingdienst.Bij deze verleggingsregeling − wettelijk verplicht bij een aantal leveringen en diensten – verlegt u de BTW naar de afnemer. In de praktijk gaat dit helaas niet altijd goed, met alle gevolgen van dien.

    Wanneer kunnen mijn ondernemingen een fiscale eenheid vormen?

    Vraag & Antwoord Fiscale eenheid Publicatiedatum: 29-01-2020

    Ik moet voor al mijn vennootschappen afzonderlijk aangifte voor de BTW en vennootschapsbelasting (VPB) doen, kunnen mijn ondernemingen een fiscale eenheid vormen zodat het in één keer kan?

    BTW-correctie bij privégebruik van de auto van de zaak

    Tool Auto van de zaak Publicatiedatum: 30-01-2024

    Maak met behulp van deze tool de berekening BTW-correctie bij privégebruik van de auto van de zaak.

    Forfaitaire BTW-regeling privégebruik auto van de zaak

    Tool Auto van de zaak Publicatiedatum: 11-05-2023

    Bereken hoeveel er gecorrigeerd moet worden in de BTW-aangifte op basis van de forfaitaire regeling privégebruik auto van de zaak.

    Welke zaken vallen onder het Besluit Uitsluiting Aftrek (BUA)?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 28-01-2020

    Van welke zaken moet ik het privégebruik corrigeren voor de BTW vanwege het Besluit Uitsluiting Aftrek (BUA)?

    Kan ik bij de inlening van personeel aansprakelijk zijn voor betaling van de BTW?

    Vraag & Antwoord Inlenersaansprakelijkheid en ketenaansprakelijkheid Publicatiedatum: 03-02-2020

    Ik leen regelmatig personeel in, kan ik aansprakelijk worden gesteld als de uitlener geen BTW afdraagt?

  • 7

    Hoe zit het met de BTW en het buitenland?

    Nieuwe BTW-regels voor afstandsverkopen per 1 juli 2021

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 01-03-2021

    Op 1 juli 2021 wijzigen de BTW-regels voor elektronische handel (e-commerce) in de gehele EU aanzienlijk. De nieuwe BTW-regels gelden ook bij grensoverschrijdende goederenverkopen en diensten aan particulieren. Een van de belangrijkste onderdelen van de wijzigingen is de introductie van het éénloketsysteem (de nieuwe OSS-regeling ) voor de BTW-heffing. Daarnaast wordt de invoervrijstelling voor ondernemers van buiten de EU afgeschaft.

    Hoe bereken ik BTW bij verkoop aan een afnemer binnen de EU?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 29-01-2020

    Hoe moet ik de BTW berekenen als ik iets verkoop aan een buitenlandse afnemer binnen de EU?

    Via een platformfictie echt leveren voor de BTW

    Verdiepingsartikel Aangifte BTW Publicatiedatum: 31-01-2022

    Afstandsverkopen zijn vanaf 1 juli 2021 belast in het EU-land van aankomst van de goederen. Maar als u producten verkoopt via een platform zijn er mogelijk andere BTW-regels van toepassing. Dan kan de platformfictie om de hoek komen kijken. Wanneer is deze fictie van toepassing?

  • 8

    Aandachtspunten na de aangifte

    Aandachtspunten voor de BTW-controle

    Tool Aangifte BTW Publicatiedatum: 10-03-2023

    Waar let de Belastingdienst op bij de controle van uw BTW-aangifte? In deze checklist vindt u de punten die de controleur bekijkt.

    Suppletieaangifte voor de BTW

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 02-03-2022

    Sinds 2012 heeft een BTW-ondernemer de wettelijke verplichting de Belastingdienst te informeren wanneer eerder ingediende BTW-aangiften niet volledig of incorrect zijn. Op grond van deze informatieplicht moet de suppletieaangifte worden gedaan zodra is geconstateerd dat de BTW-aangifte onjuist of onvolledig is.

    Wanneer moet ik een suppletieaangifte BTW doen?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 29-01-2020

    Uit de jaarrekening blijkt dat ik te weinig BTW heb aangedragen, hoe en wanneer moet ik een suppletieaangifte BTW doen?

    Terugbetalen BTW bij verkoop pand?

    Vraag & Antwoord Aangifte BTW Publicatiedatum: 24-07-2019

    In 2015 heeft mijn bv een pand aangeschaft en de BTW teruggevraagd. Nu wordt dit pand verkocht. Ik heb begrepen dat de bv het pand weer met BTW moet verkopen, anders moet zij de BTW weer terugbetalen. Klopt dit?

    Oninbare vorderingen voor de BTW

    Infographic Aangifte BTW Publicatiedatum: 06-01-2020

    Sinds 2017 hoeft u voor het terugvragen van de BTW over oninbare vorderingen geen apart verzoek meer in te dienen bij de Belastingdienst, maar kunt u deze via uw eigen BTW-aangifte terugvragen. Met welke zaken moet u dan rekening houden?